各行业审计
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2023-08-15
IT互联网(含电商)&系统领域审计：100个关注点、审计内容、对应方法（纯干货） 置顶
|| 艾筱倜 / 文 内审网 / 整编©内审网 正文共17300余字。“老师，我在网上搜遍，也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”互联网、电商领域审计，到底...
2831
2021-07-06
反洗钱专项审计总体方案
根据省联社今年稽核审计工作安排，为做好全县农村信用社反洗钱专项审计，特制定本方案。 一、审计目的 加强反洗钱工作管理，完善反洗钱内控制度，规范反洗钱工作流程，揭示各营业网点反洗钱工...
3982
2021-07-06
反洗钱内部审计制度
第一章 总则 第一条 为了规范反洗钱内部审计工作，提高反洗钱审计工作质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中华人民共和国反洗钱法》、《金融机构反...
2634
2021-07-05
审计追查“小金库”的10种方法（实用）
“小金库”的问题由来已久，成因复杂、手段多样、形式隐蔽、分散，从近几年的审计工作实践看，追查行政事业单位的“小金库”可以采取以下十种方法：一、突击盘点不打招呼、突击盘查库存现金，通常单位的“小金库”账目不...
2023
2021-06-27
医药企业应收账款管理
近年来，随着经济的发展，人们的生活水平日渐提高，对药品的需求也逐渐增加，国内各医药企业也如雨后春笋迅速发展起来。伴随着行业的兴起必然产生竞争，想要在医药企业站稳脚跟，信用销售成为趋势，应运而生的也带来了应收账款的增加。应收账款属于企业的...
5182
2021-06-26
医药行业应收账款管理研究
应收账款是指在企业销售商品或提供劳务时，向购买单位或接受劳务单位收取的包括商品价款、相关税费、代垫的各项费用在内的款项。应收账款管理涉及对存货物资的盘活和资金的使用效率，是对企业内应收账款进行有效的计划、组织、控制、监管，以便达成更好为...
4598
2021-06-21
高校科研经费审计发现4大问题、原因、治理对策
一、科研经费审计中发现的主要问题（一）票实不符，虚列支出，多手段套取科研资金对多所高校的科研经费审计中基本都发现此类问题，尤其在横向课题经费管理使用中存在的问题更为突出。有些课题组分派学生收集汽车票、火车...
3761
2021-06-10
中小学校财务审计常见问题和整改建议
教育经费是各级财政支出的重要份额，决定了教育经费审计要求更加严格。在多年工作基础上，笔者对公办中小学校财务审计的常见问题进行了梳理，从“内部控制管理”、“会计核算及财务管理”和“遵守中央八项规定”三个方面阐述了问题的表现形式，提出了整改...
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2021-05-25
汽车4S店审计重点与方法
汽车4S店是指将整车销售（sale）、零配件供给（spare part）、售后服务（service）、信息反馈（survey）四项功效集于一体的汽车服务企业。2011年后车市的疯狂扩张及众多汽车品牌店布局不合理等弊端逐渐出现，车行由卖方...
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2021-05-25
关于汽车4S店的内部审计的几点思考
一、汽车4S店内部审计的必要性和重要性汽车4S店进行内部审计有着非常重要的意义，它可以规范企业内部的控制行为，可以保证企业的经济安全，可以根据市场变化和需求及时调整审计策略，可以充分地为企业谋利益。因此，对汽车4S店进行...
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2021-05-20
政府投资项目审计中存在的问题与思考
近几年来，政府投资项目审计对控制政府投资、节约财政资金、发挥财政资金投资效益做出了很大贡献。但是随着政府投融资项目数量逐年加大，政府投融资涉及资金规模也逐步增多，审计机关的政府投资审计任务越来越重，而政府投资审计外部环境问题和审计部门自...
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2021-03-17
行政事业性国有资产管理条例
行政事业性国有资产管理条例第一章 总 则第一条 为了加强行政事业性国有资产管理与监督，健全国有资产管理体制，推进国家治理体系和治理能力现代化，根据全国人民代表大会常务委员会关于加强国有资产管理情况监督的决定，制定本条例...
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2021-03-16
一文说透！EPC总承包项目管理审计的关键点（以高校为例）
EPC总承包管理模式与传统管理模式的区别（一）工程承包范围不同。传统管理模式下，承包人负责整个项目的施工及试运行阶段，并根据业主提供的经审查的施工图纸进行施工、采购设备与建筑材料，直至竣工验收及保修期结束。而EPC总承包...
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2021-03-12
建设项目全过程跟踪审计5阶段35个核心要点（以高校为例）
随着国家及社会对高等教育办学要求的不断提高，高校围绕“改善育人环境、提升育人质量、推动学校发展”等方面的工程建设投资不断加大，如何确保有限的建设资金发挥更大的办学效益，如何确保工程建设与廉政建设同步进行，开展工程审计已经成为有效监督手段...
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2021-02-28
固定资产管理3阶段13大风险与审计核心关注点（以医院为例）
原标题：医院固定资产精细化管理与风险审计随着医疗改革的不断深化，取消药品耗材加成、降低大型医用设备检查治疗和检验的价格及严格医保控费等政策制度全面展开，必然降低了医院的收入。公立医院需要优化管理模式，增强竞争实力，保持良性发展，...
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2021-02-24
再贴现政策资金套利审计案例
原标题：再贴现政策资金套利审计案例审计背景2020年为促进疫情后经济发展，支持企业复工复产，人民银行总行安排新增再贷款、再贴现额度1.8万亿元，通过再贷款、再贴现政策工具调控信贷资金供应，促进金融机构为企...
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