固定资产请购流程控制

控制事项

详细描述及说明

阶段

控制

D1

1 ．由固定资产的使用部门根据业务发展目标、固定资产的新旧程度、使用频率、运行状况等因素提出固定资产的采购申请

D2

2 ．预算内的固定资产采购由采购部经理审核并报采购总监审批，采购总监根据固定资产预算、业务发展方向、实际生产需要等因素提出修改意见

3 ．预算外的固定资产采购由总经理审批，总经理根据固定资产预算、企业发展战略、市场发展前景等因素提出修改意见

D3

4 ．采购部经理根据采购总监或总经理提出的采购申请修改意见确定采购的时间、内容、供应商等，组织采购部主管和专员进行采购

相关规范

应建

规范

1 固定资产采购管理制度

参照

规范

1 《企业应用控制内部指引》

文件资料

1 “固定资产采购申请表”

责任部门

及责任人

1 采购部、采购申请提出部门

1 总经理、采购总监、采购部经理、采购申请提出部门人员