投资评估分析流程控制

控制事项

详细描述及说明

阶段

控制

D1

1 ．由投资部相关人员对投资项目进行分析与论证，对被投资企业资信情况进行实地考察

2 ．投资部相关人员还应考察被投资企业管理层或实际控制人的能力、资信等情况。投资项目如有其他投资者，应当根据情况对其他投资者的资信情况进行了解或调查

D2

3 ．投资部对投资项目进行可行性研究，编制《可行性研究报告》，重点对投资项目的目标、规模、投资方式、投资的风险与收益等作出评价

4 ．由总经理委托具有相应资质的专业机构对《可行性研究报告》进行独立评估，形成《评估报告》。重大投资项目必须委托具有相应资质的专业机构对可行性报告进行独立评估

5 ．专业机构提交《评估报告》后，总经理综合《可行性报告》提出意见和建议

相关规范

应建

规范

1 投资评估管理规范

参照

规范

1 《企业内部控制应用指引》

文件资料

1 《投资项目可行性报告》

1 《评估报告》

责任部门

及责任人

1 投资部

1 总经理、财务总监、投资部相关人员