投资决策审批流程控制

控制事项

详细描述及说明

阶段

控制

D1

1 ．由总经理提交《项目投资申请》，其中应包括《投资项目可行性报告》和《评估报告》

2 ．在初审过程中，应当审查下列内容：

（ 1 ）拟投资项目是否符合国家有关法律、法规和相关调控政策，是否符合企业主业发展方向和投资的总体要求，是否有利于企业的长远发展

（ 2 ）拟订的投资方案是否可行，主要的风险是否可控，是否采取了相应的防范措施

（ 3 ）企业是否具有相应的资金能力和项目监管能力

（ 4 ）拟投资项目的预计经营目标、收益目标等是否能够实现，企业的投资利益能否确保，所投入的资金能否按时收回

D2

3 ．董事会对投资审查委员会的审议结果进行审核

相关规范

应建

规范

1 投资评估管理规范

参照

规范

1 《企业内部控制应用指引》

文件资料

1 《项目投资申请》

责任部门

及责任人

1 董事会、投资审查委员会

1 董事长、总经理