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11.2【财报】重大影响交易会计处理流程与风险控制图

2018-04-12 06:21:00
内审网
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2847

重大影响交易会计处理流程控制表

重大影响交易会计处理流程控制

控制事项

详细描述及说明

阶段

控制

D1

1 .发生重大影响交易,财务部经理提请审计委员会和董事会审议

2 .财务部经理根据审议意见确定重大影响交易会计处理方法

D2

3 .通知财务部相关人员进行会计处理

4 .在财务报告附注中进行披露

相关规范

应建

规范

1 《重大影响交易和事项会计处理管理规范》

参照

规范

1 《企业内部控制应用指引》

文件资料

1 《重大影响交易会计处理方法》

责任部门

及责任人

1 董事会、审计委员会、财务部

1 财务总监、财务部经理、财务部相关人员

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