11.1【财报】年度财务报告方案编制流程与风险控制图

年度财务报告方案编制流程控制表

年度财务报告方案编制流程控制
控制事项		详细描述及说明
阶段控制	D1	1 ．财务部经理拟定年度财务报告编制方法、年度财务报告会计调整政策、披露政策及报告的时间要求等 2 ．财务部经理制定年度财务报告编制方案
	D2	3 ．年度财务报告编制方案应当经企业总会计师核准后签发至各参与编制部门
相关规范	应建规范	1 《财务报告编制管理规范》
	参照规范	1 《企业内部控制应用指引》
文件资料		1 《年度财务报告编制方案》
责任部门及责任人		1 财务部 1 财务总监、财务部经理、财务部主管

同行都在看，公众号搜索“内审网”关注

和100000+行业精英共同学习、分享、交流

>>免费资料：内审|内控|监察|财务|税务|office…资料，请在内审网公众号后台回复"资料"（仅限学习研究，不得用于商业用途）

>>注会教材：2018年CPA教材PDF电子版，后台回复“注会教材”

>>报告大全：内审内控各种报告模板大全，请在内审网公众号后台回复"报告大全"

>>制度大全：企业各领域制度模板大全，请在内审网公众号后台回复"制度大全"

>>流程大全：企业各领域流程图大全，请在内审网公众号后台回复“流程大全”

>>免费入群：内审内控财税精英交流QQ\微信群，请在内审网公众号后台回复"加群"

>>免费咨询：内审内控问题咨询，请在内审网公众号后台回复"咨询"

>>原创投稿：原创作品投稿，免费上头条，请在内审网公众号后台回复"投稿"

知识需要分享，思想需要碰撞

右上角分享，让朋友们一起阅读吧

重要提示