自我质量控制流程控制

控制事项

详细描述及说明

阶段

控制

D1

1 ．审计委员会对审计项目工作方案的内容、格式等是否规范、可行进行审核

D2

2 ． 审计项目组组长确认工作底稿和取证材料的真实性和有效性，以确保真实反映审计结果

3 ．审计项目组组长确认审计报告和审计建议的规范、合理，以确保审计报告的质量和审计建议的合理有效，符合实际

D3

4 ．审计部经理组织进行审计工作总结和安排审计人员培训，以确保审计人员素质和能力不断提高

相关规范

应建

规范

1 内部审计工作制度

1 《审计人员工作纪律要求》

1 自我质量控制制度

参照

规范

1 《中华人民共和国审计法》

1 《中华人民共和国审计法实施条例》

1 《内部审计基本准则》

文件资料

1 《审计工作计划》

1 《审计项目工作方案》

1 《审计工作手册》

责任部门

及责任人

1 审计委员会、审计部

1 审计部经理、审计项目组组长、审计人员