内控审计
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2023-01-18
制度管理审计：“十个必审”和“五个注重”【付费内容】 置顶
近期，-些小伙伴问到,单位领导让审计部门在2023年对制度管理情况,进行全面审计，大家原以为很简单的制度审计, -但被领导直接关注,还加上“全面”二字,心里竟一下没底了。制度审计到怎么审?相信，但凡从事审计工作的小伙伴,...
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2021-02-28
固定资产管理3阶段13大风险与审计核心关注点（以医院为例）
原标题：医院固定资产精细化管理与风险审计随着医疗改革的不断深化，取消药品耗材加成、降低大型医用设备检查治疗和检验的价格及严格医保控费等政策制度全面展开，必然降低了医院的收入。公立医院需要优化管理模式，增强竞争实力，保持良性发展，...
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2020-11-28
内部控制审计案例 | 丢失的脚手架
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具书， 干货满满！...
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2020-08-25
审计思考 | 助贷机构“围攻”！银行内控问题与对策有哪些？
作者 | 胡娇娇，整编 | 内审网作者单位 | 作者单位：浙江台州椒江农村商业银行股份有限公司原标题：助贷机构“围攻”下的银行内控——对助贷机构协助贷款案件的几点审计思考社会上有一...
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2020-07-26
成本与其他方面审计实操指南：关注点、方法、依据…
成本管理审计一、成本过程控制体系管理1.是否建立成本控制责任体系。检查资料：成本控制目标文件、成本分解资料。检查方式：检查项目部成本目标文件、成本分解资料，核实项目部是否对...
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2020-07-15
审计实操指南（2）：集中采购与固定资产管理审计：关注点、方法、依据…
审计实操指南 （以建筑业为例）目录第一章 财务管理一、货币资金管理二、财务基础工作与会计核算管理三、应收款项及存货管理四、负债管理五、税务管理六、完工项目的财务管理...
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2020-07-14
审计实操指南(1)财务管理审计：关注点,所需资料,审计方法,审计依据…
目录 第一章 财务管理一、货币资金管理二、财务基础工作与会计核算管理三、应收款项及存货管理四、负债管理五、税务管理六、完工项目的财务管理第二章 集中采购管理一、集采...
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2020-05-21
否定的内控审计意见VS标准财报审计意见，你怎么看？
世界各国对于内控审计在财报审计中的左右愈加重视，否定的内部控制审计报告下的标准无保留财报审计意见的出现，有对其进行进一步分析的必要。2015年上市公司年报中存在5家上述情况，对其进行分析后，认为注册会计师应当加大对这一情况下审计风险的关...
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2020-05-15
工程建设EPC总承包项目如何审计
目前，国内实施EPC总承包还处于起步阶段，还不能实现真正意义上的EPC总承包模式。要结合我国法律体系规定和项目实际需要，比较适当的实施EPC总承包模式，才能最终发挥这种项目管理方式的优势。由于我国EPC总承包模式的标准尚未明确，也给项目...
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2020-05-11
内审值得借鉴！企业采购内部控制，制度优化实务案例
采购是企业生产经营的起点，采购与付款又密切关联。采购的原材料质量和价格又很大程度上决定企业的产品质量。因此通过建立企业内部控制来规范供应商的选择、采购合同的订立、物资的运输方式、物资的验收标准、货款的结算方式等采购全过程就显得十分重要。...
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2020-04-27
审计干货：反洗钱执法检查的实施方案
根据反洗钱法律、行政法规和规章，人民银行进行反洗钱执法检查的方案，编制方案如下。一、检查目的通过检查，了解XXXX执行我国反洗钱法律、行政法规及规章制度的情况，评估其防范洗钱风险的措施，督促健全反洗钱内部...
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2020-04-16
内部控制缺陷认定标准
Mr.内审：关于内部控制缺陷定量标准，简单提示如下：我们需要结合公司及行业特征进行确定，比如轻资产公司，并不一定要采用下文模板中的资产总额进行确定，还比如，净利润并不稳定的企业，也不一定需要采用利润金额作为依据，一般来讲，营业收入是比较...
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2020-04-03
干货！60个合同风险点，内审需要了解
市场经济条件下,合同已成为市场主体交易的基本工具,因此,能否规避和防范合同法律风险,实现合同目的已成为决定市场交易主体成败的关键。为此，小编总结了60种企业常见合同法律风险点，供大家参考。订立合同时的注意事项...
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2020-03-13
内审尽早了解！内部控制八大漏洞…
内部控制的权威人士Adrian Cadbury爵士曾经说过“公司的败绩都是由内部控制失败引起的”，这一点从众多的企业失败案例都得到了验证。从我国的现实情况来看，企业内部控制普遍比较薄弱，有关挪用、侵占或诈骗企业财产的新闻...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见
为深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，认真落实党中央、国务院关于防范化解重大风险和推动高质量发展的决策部署，充分发挥内部控制（以下简称内控）体系对中央企业强基固本作用，进一步提升中央企业防范化解重大风险能力，加快培...
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2019-11-14
【报告模板】内部控制自我评价报告（分众传媒）
分众传媒信息技术股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专...
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