审计方法
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2026-06-16
“AI驱动：注册会计师核心能力进阶” 实务课程 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕67号关于举办“AI驱动的注册会计师核心能力进阶”研修班的通知各相关单位：注册会计师行业正处于数智化转型与政策密集迭代的关键阶段，...
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2026-06-16
AI 与业务双驱动：采购与供应链审计 实战课程-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕47号 关于举办“AI与业务双螺旋驱动的采购与供应链审计实务”研修班的通知各相关单位：数字化浪潮下，市场...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2020-01-08
人力考勤 | “迟到1分，罚款5元！” 内审怎么审？
偶然看到一快餐店考勤机上面写着“迟到一分钟 5元”（见下图），暂且我们理解为迟到一分钟罚款5元吧。那么问题来了，公司规定迟到罚款这种行为，到底是否符合法律规定呢？带着这个问题，我们看一则案例详解，来揭开答案。...
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2020-01-07
超全！工程结算必须注意问题大汇总！【干货·建议收藏】
工程计算的依据 1、 招标书： 指业主或其委托单位发出的具有法律效力的招标文件，包括招标文件答疑、补充说明、往来信函、会议纪要等。 2、 投标书： 指我方...
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2020-01-02
建议审计前看看！应收账款审计方法（实战干货·收藏）
当今主流的审计是一种以风险为导向的审计，它要求审计人员先评估财务报表重大错报风险，在评估的结果上设计并实施进一步审计程序以应对评估的错报风险，根据审计程序得出恰当的审计结论并出具恰当的审计报告。审计准则告诉我们，第一步做的是风险...
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2020-01-01
应付职工薪酬审计
首先，了解被审计单位及其环境，即了解工薪循环内部控制，了解薪酬战略、薪酬体系、薪酬结构等等。具体的了解重要的内部控制制度，了解是否有员工重大变动、薪酬体系构成等的重大变动的情况。如果是集团公司，了解是否有派遣人员，这些人员是否在集团中计...
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2019-12-26
物流基础知识和物流审计关键点
首先需要明白物流与快递的差异： 物流与快递都属于物流，物流的定义供应链活动的一部分，是为了满足客户需要而对商品、服务以及相关信息从产地到消费地的高效、低成本流动和储存进行的规划、实施与控制的过程。根据现阶段的...
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2019-12-16
反舞弊审计 | 8大招式！必备询问技巧（干货·收藏）
一、试探式发问这是以试探被审计询问对象想法，摸清其底细为目的的一种发问方法。这主要用于初次审计询问或发现重大问题再次审计询问或对审计询问抵触情绪比较强的对象。试探的内容可以是被审计询问对象的认识程度、个性...
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2019-12-16
反舞弊审计 | 套路解读！财务报表粉饰三十六计…
第一计 提前/推迟确认收入 特点 利用收入确认中“风险报酬转移”等标准的模糊性 财务影响 高估/低估当期利润 说明 ...
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2019-12-12
尽职调查指导手册，干货实操指南！【建议分享·收藏】
尽职调查工作指引目录1概述32 公司基本情况32.1 设立与发展历程32.2 组织结构、公司治理及内部控制42.3 同业竞争与关联交易62.4 业务发展目标7...
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2019-12-12
实战案例 | 那次审计，竟从工作总结找到了“小金库”的入口…
工作总结是每个部门和单位对全年所有工作的汇总报告，内容涵盖范围全面包括了业务事项、经济事项及其它的重要事项，其主要作用是让部门和单位领导和上级主管部门全面、真实了解和掌握相关情况，一般来说真实性较高。在对某部门领导干部经济责任审计中，审...
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2019-12-10
内审实战案例 | 百万货款侵占案，坑爹！
A公司是重庆一家摩托车、电动车配件生产厂家，是研发、制造、销售摩托车电器、通用机械电器等产品的高科技民营企业。主要产品包括通机系列点火器、调压器、点火线圈、继电器、闪光器以及摩托车系列磁电机、启动电机等电器产品近五百个品种。产品主要给国...
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2019-12-07
反舞弊审计 | 20种主要方法，5种证据来源，建议了解！（干货·收藏）
1、制定审计方案，检查相关文件、协议，了解机构的设置、管理、程序和实务，检查内部控制制度，评价内控制度的强点与弱点，对内控弱点进行重点审计。2、了解过去曾发生过的舞弊类型，确定舞弊可能存在的领域，审查舞弊者是否使用了不当...
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2019-12-05
合同风险 | 23个坑！10大事项，2个细节，提前了解不后悔！
签合同，总是有些细节需要特别注意，不然不是给自己挖坑，就是给别人捡漏！本篇文章与大家一起分享一下，关于合同，你都需要注意什么！增值税下签合同注意的2个细节 在增值税环境下，企业管理的规范性将...
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2019-11-30
这10件事，在内审报告中最好别做！
我永远不会忘记我七年级的英语老师告诉我们的一句话，“你说什么不重要，重要的是怎么说”。显然，她是夸张的，但具有一定的道理：不同的表达方式会有不同的影响。一份写得好的审计报告应该是一份行动呼吁，但是一份写得不好的报告可能导致不当的行动或根...
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2019-11-20
审计实战方法 | 工程结算审计5大类问题，及解决办法【纯干货】
一、工程结算审计常见问题（一）工程项目重复计费一是主体工程合同价与装修工程合同价中的部分内容重复计费。如主体工程合同价中包括的墙面抹灰工程、楼地面找平层工程、吊顶内的穿线管及导线等未实施内容，又包括在装修...
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2019-11-19
采购审计 | 那次，采购舞弊的发现与启示【纯实战干货·无私分享】
2018年，公司派出审计小组开展分、子公司采购专项审计，除发现内部控制一般缺陷外，另外发现一起舞弊事项。 审计过程 为规范管理分、子公司采购业务，检查采购材料质量和价格、供应商选择、采购合同的订立、到货验收等供...
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