审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2023-06-01
巡视巡察审计查账：基本方法、技巧汇编（收藏）
纪检监察案件查账主要针对涉嫌违纪违法的检查对象和党员领导干部，查账的目的是查清违纪违法事实。巡视巡察主要通过查阅账目发现疑点并通过巡察“12+N”种方式予以验证，由此发现问题线索。通过查账，掌握足以说明违纪违法的事实材料...
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2023-06-01
审计整改结果认定办法（试行）
四川省审计厅审计整改结果认定办法（试行）( 2021年12月24日印发 )第一条 为规范审计整改结果认定，促进审计查出问题整改落实，根据中央审计委员会、审计署及省委省政府关于加强审计整改工作的要求，制定本...
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2023-05-31
在经责审计中，挖呀挖呀挖，挖出来小金库，惊掉了下巴…
案例 | 深究细查挖出小金库2022年，Ｔ市审计局对某领导干部开展经济责任审计时，经过一个多月艰苦细致的工作，对该领导干部履职情况进行了全面审计，发现了该单位在贯彻上级政策、财政财务管理等方面的风险隐患，制度漏洞和管理缺...
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2023-05-30
还在打“公务加油卡”的主意！
小额揩油露马脚“要想人不知，除非己莫为。以为从加油卡中‘揩点油’，金额也不大，不会被人发现……现在真的很后悔。”近日，浙江省磐安县国有粮食收储有限公司驾驶员郭某收到处理决定时懊悔不已。此前，磐安县纪委监委在全县范...
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2023-05-30
信贷资产管理全流程审计：11方面要点（以农商行为例）
农村商业银行信贷资产管理全流程审计要点浅析农村商业银行作为我国金融体系中重要组成部分，主要以传统的信贷业务为基础，发挥着服务“三农”、解决中小企业融资难、促进地方经济高质量发展的作用。但近年来，在稳增长和经济下行双重压力...
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2023-05-29
基层审计机关经济责任审计：4个突出问题、6方面提升策略（实务总结）
新时期基层审计机关经济责任审计的思考与探索经济责任审计是审计监督制度的重要组成部分，是国家审计的重要内容，在促进领导干部履职尽责、担当作为等方面发挥着重要作用。2019年，中办、国办两办印发了《党政主要领导干部和国有企事业单位主...
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2023-05-28
如何把握违反审计法的行为？（典型案例f分析）
【典型案例】马某，中共党员，A市发展与改革委员会原党组书记、主任。2019年4月，收到A市审计局关于对2018年预算执行情况及收支情况进行审计的审计通知后，马某担心2018年单位违规发放过节费10万元的行为被审计发现，于是安排财...
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2023-05-22
审计保密承诺书（模板）
审计保密承诺书 本人于20_____年_____月_____日至20_____年_____月_____日，参加_________________________（审计项目或工作名称），_________（单位/部门名称）已向我告...
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2023-05-22
食堂伙食费审计案例
审计组对某学校食堂主副食品采购支出不定期通过个人银行卡结算形成公款私存，涉及金额较大，存在重大资金安全风险隐患的问题。通过初步核实认定为线索进行移送，同时食堂采购资金的安全管理还存在不少隐患和漏洞，必须要引起高度重视。一、移送案...
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2023-05-21
五起行贿犯罪典型案例（警示）
为深入贯彻党中央关于受贿行贿一起查的重要决策部署，认真落实《关于进一步推进受贿行贿一起查的意见》，指导全市监察机关、检察机关精准办理行贿案件，共同打好反腐败“组合拳”，推动实现对腐败问题的标本兼治，北京市监察委员会、北京市人民检察院选编...
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2023-05-19
审计确认问题、高效整改：10大核心要领 （附：沟通模板）
审先生 / 文 内审网 / 整编 问题发现.各方焦点!审计发现问题的确认、整改,从来就是审计工作核心中的核心,是体现审计价值关键中的关键。 近年，尤其是在新冠疫情爆发后,远程、非现场审计比重...
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2023-05-19
集团经济责任审计审前调查及审计实施方案报告
XX公司审前调查及审计实施方案报告在审前调查工作结束后撰写本报告，本报告应综合反映审前调查结果，提出审计实施方案，可以结合项目实际情况进行裁剪。根据国资委监事会《中央企业经济责任审计审前调查工作规范》和对xx公...
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2023-05-16
国有企业境外内部审计工作，怎么开展？
浅谈国有企业如何开展境外内部审计工作作者：陈沁 丁哲中国对外承包工程企业作为国家“一带一路”倡议的主力军，实现转型升级高质量发展是行业发展的必经之路，强化企业海外合规意识，提升合规管理水平，已成为...
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2023-05-16
审计发现：财政收入“空转”表现形式及形成原因
日前，笔者在审计中发现某区的“空转”收入占一般预算收入的20%。所谓空转即将已入库的收入,以支出形式拨付单位,单位将收到的财政拨款再次入库,如此反复循环,形成财政虚收虚支，虚增财政收入掩盖了财政收入的真实性，表现形式也是多样化。...
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2023-05-16
境外子公司远程内控审计的困难和应对措施
境外子公司远程内控审计的困难和应对措施刘琼莉根据国资委印发《关于做好2020年中央企业内部审计工作有关事项的通知》（国资厅监督[2020]7号）的要求，央企需加强对境外子公司的审计监督，三年轮审一遍，推动子公司稳...
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