审计实务
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2026-01-26
“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程通知 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶”咨询课程的通知各相关单位：2026年全新开启，在新的发展阶段，内部审计要在各单位工作大局中精准定位，持续加强自身建设，积极主动作为，充分发挥在风险防控、价值创造中的特殊作用，以更...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2019-10-28
审计案例 | 永远不要相信所谓“天衣无缝”的控制设计！
Mr.内审：这个案例涉及资金不大，但性质比较严重，该案例也让本人对于控制设计、控制执行、审计方法深有感触：1.控制设计非常重要，良好的控制设计能起到很好的风险预防作用；2.永远不要将合规合法寄希望于所谓“天衣无缝”的控制...
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2019-10-25
两难？身处如此审计部门，该走or该留？
从几年前内审网及公众号上线开始，就持续收到小伙伴们关于所在审计岗位去留问题的求助。而这两年，随着内审网用户的不断增加，似乎纠结于这个问题的小伙伴并不在少数，而其中，最典型也最具代表性的问题是：身在仅1个人的审计部，自己到底该走，还是该留...
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2019-10-24
揭秘！财务造假12种惯用手法及37种舞弊迹象识别【干货·建议收藏】
2019年10月21日，中国注册会计师协会（以下简称“中注协”）发布《中国注册会计师审计准则问题解答第4号——收入确认（征求意见稿）》，该文件对上市公司财务舞弊中收入舞弊的12种手段归纳，同时详细列示了如何识别上市公司37种收入舞弊的迹...
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2019-10-21
干内审，必须挺直腰杆！无法改变，尽可“再见”！
最近，全球各大报纸的头条新闻都在关注，因为某大型上市公司执行了不当的与股票挂钩的薪酬计划，该公司的首席审计官(CAE)辞职了。至于这两件事之间的联系，有很多猜测，有人认为，这名CAE可能是迫于公司的压力而退出的。我不知道事实的真相，但仅...
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2019-09-26
内审内控 | 到底，什么样的管控模式才ok？（以3家国企为例）
随着国有企业改革力度的加大，管理规模越来越大，对其管控能力要求更高。内审内控作为管控体系重用一环，对企业健康发展有着重要的保障作用。完善的国有集团公司内审内控组织、人员和业务等关系，是国有集团公司提高内审内控管理水平的关键。一、国有集...
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2019-09-16
敬告：裸奔的你，千万别忘乎所以！
中秋假期，和几个来京的同行朋友相聚，大家从男篮世界杯落败，聊到男足世界杯预选赛，从中美贸易战聊到中东大乱局，从马云退休聊到华为发债，最终还是把焦点落在了我们的本行——审计。而大数据审计，成为本次交流的核心话题。言语之间，...
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2019-09-06
反舞弊审计 | 3大方式，高效识别财报舞弊！
一、企业财务舞弊的特点与现状财务舞弊是指被审计单位的治理层、管理层、员工或第三方使用欺骗的手段获取不当或非法利益的故意行为。舞弊的手段多种多样，具体包括管理层通过提前或者延后的方式，来确认收益，以达到操作利润、蓄意误用会计政策来...
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2019-09-04
审计整改 | 还屡查屡犯？试试这些实战方法！【干货】
问题整改是被审计单位针对审计意见或建议中指出的在内部管理、业务操作或风险隐患等方面存在的问题，通过纠正错误做法，补充完善制度办法，达到控制和防范风险的目的，也是内审项目实施的一个重要环节，是体现内审监督功能作用能否正常发挥，内审效能能否...
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2019-08-27
反舞弊审计 | 纯干货！应收保费舞弊4大动机、7大表现，及审计方法【建议收藏】
应收保费是保险公司办理保险业务应向被保险人收取但尚未收到的保险费，是保险公司销售保单这一经营活动所形成的债权。从性质上相当于工业企业的应收账款。近年来，随着保险市场竞争日趋激烈，各保险公司的应收保费余额也越来越大，应收保费已经成为财产保...
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2019-08-23
预算审计报告 | 关于北京市2018年市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
内审网评分：90分（满分100分） 国家审计的报告结构、行文逻辑、文字表达值得学习。 内审网鼓励业内伙伴保持谦逊的态度，取长补短、互通有无，共同成长，如您有优秀的审计案例、报告，欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称）...
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2019-08-23
预算审计报告 | 外交部20XX年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果报告
内审网评分：90分（满分100分） 国家审计的报告结构、行文逻辑、文字表达值得学习。内审网鼓励业内伙伴保持谦逊的态度，取长补短、互通有无，共同成长，如您有优秀的审计案例、报告，欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称...
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2019-08-23
预算审计报告 | 发展改革委20XX年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果
内审网评分：90分（满分100分） 国家审计的报告结构、行文逻辑、文字表达值得学习。内审网鼓励业内伙伴保持谦逊的态度，取长补短、互通有无，共同成长，如您有优秀的审计案例、报告，欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称...
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2019-08-23
预算审计报告 | 教育部20XX年度预算执行情况和其他财政收支情况审计结果报告
内审网评分：90分（满分100分） 国家审计的报告结构、行文逻辑、文字表达值得学习。内审网鼓励业内伙伴保持谦逊的态度，取长补短、互通有无，共同成长，如您有优秀的审计案例、报告，欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称）后...
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2019-08-22
内部审计实务指南第2号――物资采购审计
第一章 总则第一条 为了规范物资采购审计的内容、程序与方法，根据《内部审计基本准则》及内部审计具体准则制定本指南。第二条 本指南所称物资采购审计是指组织内部审计机构及人...
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2019-08-22
经济责任审计 | 4大方面入手，优化央企经济责任审计现场管理【其他企业可借鉴】
中央企业资产总额大，下级公司层级多、数量多，业务涉及面广，经营特点各不相同，决定了中央企业领导人员经济责任审计是组织实施难度较大的审计项目。审计现场管理是否科学合理、高效有序，直接影响审计工作质量的高低和审计项目的成效。结合审计工作形势...
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