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审计实务

时间
热度
2468   2026-04-07

加入【内审内控实战营】与卓越者同行，实战得真知！ 置顶

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5707   2025-09-27

超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶

审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
85   2026-05-17

重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶

|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
9701   2024-12-27

工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶

|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
11267   2024-11-21

人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶

|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
12228   2024-11-07

重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶

|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
11896   2024-10-23

水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶

|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
14328   2023-11-18

对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶

©内审网  || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
25892   2023-06-18

内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶

无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
2141   2019-11-15

从贪污300万买买买，到侵吞1300万打赏主播，他们在网上腐败掉了！

近年来，人们的生活越来越依赖网络，一些人所沾染的不良嗜好也添了一些“时代色彩”，如：迷恋视频直播、网络博彩、网络游戏等等。 我们梳理了部分典型案例，告诫相关人员要严格约束自己，厘清网络与现实的边界。 有人在“买买...
3664   2019-11-15

合同审核，建议尝试4+1法则！

审合同是一件说简单不简单，说复杂也不复杂的事。新手审合同，很容易出现两种情况：一是将合同从头看到尾，改了两个错别字后，发现实在是无甚可改。二是将合同大改特改，简直是重新做了一份，看得人一脸蒙逼。今天我们来聊一聊：如何快速学习审核合同——...
6158   2019-11-14

【报告模板】内部控制自我评价报告（分众传媒）

分众传媒信息技术股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专...
6667   2019-11-14

【报告模板】内部控制自我评价报告（格力电器）

珠海格力电器股份有限公司2018年度内部控制自我评价报告 珠海格力电器股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简...
4493   2019-11-14

企业内部控制基本规范 (财政部、证监会、审计署、银监会、保监会)财会[2008]7号

财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号    财政部证监会审计署银监会保监会二00八年五月二十二日 附...
5211   2019-11-14

大咖观点：关系公众利益时，内部审计该如何干？

原标题：内部审计与公众利益经常阅读我博文的读者都知道，我特别强调内部审计在帮助组织实现其目标方面的作用。它是内部审计定义的一部分，也是我们作为专业人员的核心工作。无论我们在哪里履行内部审计人员的职责，为组织服务都必须根植...
6548   2019-11-13

【报告模板】某科技股份有限公司财务内控管理审计报告

内审网评分：65分（满分100分）发现问题的领域、建议角度可供参考借鉴，但文字表述和报告结构有较大提升空间。内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发...
4061   2019-11-11

审计案例 | 真假冷库现形记

Mr.内审：这是一个涉及金额不算多大的案例，然而，挪用资金、伪造合同的问题性质却显然比较严重。在审言审，我们最关心肯定是审计人员如何发现问题，是否有特别的方法论？在我看来，该案例给自己最大的感触不外乎3点：保持谨慎、职业的怀疑态度...
6384   2019-10-31

预算审计 | 实务问题剖析与对策分享

 预算执行审计已成为预算管理和监督的重要环节。如何更新观念，与时俱进地深化预算执行审计，提升审计的层次，已经成为审计机构亟待解决的一个问题。目前财政预算执行审计存在的主要问题（一）“大财政”审计理念没有确立，审...
2594   2019-10-30

审计方式 | 非现场审计，你的思考足够充分？

非现场审计是信息技术与审计业务相融合的产物，利用信息技术辅助手段提高了审计的效率、层次、维度，通过数据分析挖掘产生大量审计结果，形成连续监督与审计核查相结合的工作模式。其主要表现：一是非现场审计较传统审计项目增加了“非现...
2972   2019-10-28

审计案例 | 永远不要相信所谓“天衣无缝”的控制设计！

Mr.内审：这个案例涉及资金不大，但性质比较严重，该案例也让本人对于控制设计、控制执行、审计方法深有感触：1.控制设计非常重要，良好的控制设计能起到很好的风险预防作用；2.永远不要将合规合法寄希望于所谓“天衣无缝”的控制...
3623   2019-10-25

两难？身处如此审计部门，该走or该留？

从几年前内审网及公众号上线开始，就持续收到小伙伴们关于所在审计岗位去留问题的求助。而这两年，随着内审网用户的不断增加，似乎纠结于这个问题的小伙伴并不在少数，而其中，最典型也最具代表性的问题是：身在仅1个人的审计部，自己到底该走，还是该留...
2964   2019-10-24

揭秘！财务造假12种惯用手法及37种舞弊迹象识别【干货·建议收藏】

2019年10月21日，中国注册会计师协会（以下简称“中注协”）发布《中国注册会计师审计准则问题解答第4号——收入确认（征求意见稿）》，该文件对上市公司财务舞弊中收入舞弊的12种手段归纳，同时详细列示了如何识别上市公司37种收入舞弊的迹...
2744   2019-10-21

干内审，必须挺直腰杆！无法改变，尽可“再见”！

最近，全球各大报纸的头条新闻都在关注，因为某大型上市公司执行了不当的与股票挂钩的薪酬计划，该公司的首席审计官(CAE)辞职了。至于这两件事之间的联系，有很多猜测，有人认为，这名CAE可能是迫于公司的压力而退出的。我不知道事实的真相，但仅...
3475   2019-09-26

内审内控 | 到底，什么样的管控模式才ok？（以3家国企为例）

随着国有企业改革力度的加大，管理规模越来越大，对其管控能力要求更高。内审内控作为管控体系重用一环，对企业健康发展有着重要的保障作用。完善的国有集团公司内审内控组织、人员和业务等关系，是国有集团公司提高内审内控管理水平的关键。一、国有集...
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