第1条  目的

为明确收款业务管理的相关部门和岗位的职责权限，确保办理销售与收款业务不相容岗位的相互分离、制约和监督，特制定本制度。

第2条  财务部经理岗位责任

1．审核公司信用政策及客户信用等级标准。

2．审核应收账款账龄分析表。

3．审核坏账准备的计提。

4．审核销售发票以及退货凭证。

第3条  应收账款主管岗位责任

1．拟定公司信用政策及客户信用等级标准，建立客户信息档案。

2．监督销售部信用政策的执行情况；监督销售部向客户催收应收账款。

3．建立应收账款台账，并负责对应收账款账龄进行分析。

4．参与进行客户信用调查。

第4条  销售会计岗位责任

1．核算销售收入以及销售费用。

2．登记销售入账及应收账款。

3．定期与客户核对往来款项。

4．计提坏账准备，并登记核销坏账。

第5条  出纳岗位责任

1．开具销售发票，结算销售款项。

2．审核退货凭证及退货接收报告。

3．办理货物退款事宜，保管应收票据等相关凭证。

第6条  本制度由财务部会同公司其他有关部门解释。

第7条  本制度自     年     月     日起开始实施。

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