存货存放管理流程控制

控制事项

详细描述及说明

阶段

控制

D1

1 ．仓储部经理制定存货保管制度，报请总经理审批后执行

2 ．仓库管理员在质检部的协助下，对存货进行验收入库，根据存货的属性、包装、尺寸等的不同安排存放场所，并对入库的存货建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财务部就存货品种、数量、金额等进行核对

D2

3 ．仓库管理员对存货进行在库保管，具体包括控制仓库温湿度、防霉防腐、防锈、防虫害、安全、卫生管理等内容

4 ．仓库管理员要定期或不定期做好存货的在库检查工作

5 ．仓库管理员在存货在库检查中发现异常情况应及时处理，对不能解决的问题要及时报请仓储部经理进行处理

D3

6 ．仓储部经理根据分析结果提出解决方案，在权限范围内的直接交由仓库管理员进行处理，需总经理审批的方案，经总经理审批后交仓库管理员处理

7 ．根据分析结果，调整库存盈亏处理，填写“ 库存调整表”交总经理审批

相关规范

应建

规范

1 存货管理制度

1 存货保管制度

1 存货管理授权审批制度

参照

规范

1 《企业内部控制应用指引》

1 《企业会计准则第 1 号—存货》

文件资料

1 “ 入库单”

1 “ 存货明细账”

1 “ 存货仓储规划表”

1 防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等具体措施

责任部门

及责任人

1 仓储部、财务部

1 总经理、仓储部经理、仓库管理员