销售业务审批流程控制

控制事项

详细描述及说明

阶段

控制

D1

1 ．在销售合同签订之前，销售员应就销售价格、信用政策、发货及收款方式等具体事项与客户进行谈判。对谈判中涉及的重要事项，应当有完整的书面记录

2 ．销售部与客户协商后，拟定《销售合同草案》，提交给营销总监和总经理审批，营销总监和总经理依照企业规定的不同合同金额审批权限进行审批，营销总监 / 总经理应当对《销售合同草案》中提出的销售价格、信用政策、发货及收款方式等严格审查并建立客户信息档案。重要的销售合同，应当征询法律顾问或专家的意见

3 ．销售合同草案经审批同意后，销售部经理应与客户签订正式《销售合同》。签订合同应当符合《中华人民共和国合同法》的规定

D2

4 ．销售部应当按照经批准的《销售合同》编制销售计划

5 ．销售部向发货部门下达销售通知单，同时编制“销售发票通知单”，并经营销总监审批后下达给财务部

6 ．发货部门应当对销售发货单据进行审核，严格按照销售通知单所列的发货品种和规格、发货数量、发货时间、发货方式、接货地点组织发货，并建立货物出库、发运等环节的岗位责任制，确保货物的安全发运

相关规范

应建

规范

1 销售业务授权制度

1 销售业务审核批准制度

1 销售合同协议审批制度

参照

规范

1 中华人民共和国合同法

1 企业内部控制应用指引

文件资料

1 《销售合同》

责任部门

及责任人

1 销售部、财务部

1 总经理、营销总监、销售部经理、销售员