审计方法
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2026-04-22
【全维进阶】内部审计高水平闭环管理与典型项目实战落地-课程通知 置顶
关于举办“全维进阶:内部审计高水平闭环管理与
典型项目实战落地”咨询课程的通知
各相关单位：
在新的发展阶段，内部审计已成为各类单位风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。
审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。
“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”
“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”
“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。
近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。
“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。
“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”
“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”
“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。
“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”
“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”
“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”
“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文
哪个单位能不关心对外投资“效益”？
哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？
而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！
审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。
我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2021-07-06
反洗钱专项审计总体方案
根据省联社今年稽核审计工作安排，为做好全县农村信用社反洗钱专项审计，特制定本方案。
一、审计目的
加强反洗钱工作管理，完善反洗钱内控制度，规范反洗钱工作流程，揭示各营业网点反洗钱工...
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2021-07-06
一条凭证装订线，审计查出合谋侵吞大案
201×年，审计组在审计期间接到了一封反映A单位领导人员合谋侵吞国有资产的举报信。经过调查，审计人员认为举报很可能属实，并在随后的审计中发现了重要的审计线索，通过一本凭证的裝订线并结合必要的外部查证与实物盘点，查清了该单...
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2021-07-05
审计追查“小金库”的10种方法（实用）
“小金库”的问题由来已久，成因复杂、手段多样、形式隐蔽、分散，从近几年的审计工作实践看，追查行政事业单位的“小金库”可以采取以下十种方法：
一、突击盘点
不打招呼、突击盘查库存现金，通常单位的“小金库”账目不...
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2021-07-04
职务犯罪原因、审计方法、预防途径（干货收藏）
职务犯罪的原因分析
职务犯罪作为犯罪的一种形式，其发生是有着深刻的历史和社会根源的，根本原因是主观故意和侥幸心理，主要表现在九个方面：
（一）历史原因。官僚主义的腐朽思想及钱、权这两个封建等级社会所极度崇尚的...
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2021-07-02
审计，细微之处找线索
一、内查外调，拓展发现违纪违法案件线索的信息渠道
（一）与有关人员座谈，了解问题线索
此方法是以被审计单位内部工作人员为询证对象，通过谈话寻找审计线索的一种辅助审计方法。操作上应采取一对一的方式，以打消谈话人...
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2021-07-02
审计查处案件线索的思路与方法
一、增强四种意识，加大审计查处案件线索的力度
（一）增强案件线索移送意识
加强对审计人员的培训教育，要求敢于坚持原则、敢于动真碰硬，进一步增强“查深查透”的意识；把审计案件线索移送纳入科室目标责任制和个人岗位责任制，逐项逐条...
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2021-06-26
任中经济责任审计：4大优势、3大难点与对策
一、任中经济责任审计相对离任经济责任审计的优势
（一）时效性更强。离任经济责任审计的实施是“先离后审”，“迟到”的审计报告已无法对领导干部任用产生直接影响，许多领导干部“带病提拔”或“带病退休”，经济责任审计成为例行公事，审计项...
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2021-06-23
离任审计，我的10点看法
作为审计从业人员来说，离任审计必不可少，以前也撰写过类似的文章，但结合最近离任审计的实践，我再谈几点自己的看法，和大家共享。
第一、离任审计的差异性。有些企业可能会将离职离任审计分开对待，即离任为离开原岗位，不会离开原任职单位；离...
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2021-06-23
一文弄清！合同工程索赔，到底怎么审计？（很受用）
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具...
8046
2021-06-22
营销费用审计，7大核心关注点！(实用)
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法...
4088
2021-06-18
揭秘！采购拿回扣迹象、方式，附：审计调查方法与案例
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具...
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2021-06-16
到底，该如何精准提出审计建议？
作为审计人员，审计建议质量的高低其实不仅体现的是审计人员对业务问题的了解程度，同时也是对审计人员管理思维，解决问题能力的呈现。那么如何提出让管理层满意，可操作性强，且能够实现管理改善的目标。我认为需要从以下几个方面展开。
...
3006
2021-06-15
控制审计质量应把好“九道关”
一、把好计划制定关
在制定审计计划时，坚持做到上下、内外、前后三者的有机结合，首先考虑上级审计部门、本地党委政府的要求和客观需要；其次考虑审计资源力量和客观任务的适应性；再次考虑以前年度的审计覆盖面。通过三者的结合，选好选...
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2021-06-13
离任审计，须重点关注的八个方面
作为审计部门来说，离任审计是主要审计内容之一，差异就在于行业不同、被审计对象的级别、范围不同、审计侧重点不同。
笔者目前就职的企业，离任审计范围为部门负责人（包括销售区域经理）以上人员，是一个相当庞大的被审计群体，所以审计...
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2021-06-13
一份承包合同，牵出的“毒瘤”
项目概况：2020年6月G县审计局根据年初计划，派出审计组对本县S公司董事长进行经济责任审计。在对履行重大经济决策职责审计时，发现该企业违规转包270多万元建设工程项目的违法事实，落实问题后移送G县住房和城乡建设部门处理。
做好审...
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