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审计方法

时间
热度
5933   2026-04-07

加入【内审内控实战营】与卓越者同行，实战得真知！ 置顶

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11026   2025-09-27

超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶

审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
8881   2026-07-15

内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶

关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
1005   2026-05-17

重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶

|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
12801   2024-12-27

工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶

|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
14660   2024-11-21

人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶

|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
15849   2024-11-07

重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶

|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
15221   2024-10-23

水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶

|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
17909   2023-11-18

对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶

©内审网  || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
29577   2023-06-18

内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶

无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
3004   2022-06-13

工程审计：完整方案

一、审前准备工作1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决...
3527   2022-06-09

大额贷款审查审计技巧

浅谈农村信用社大额贷款审查技巧信贷资产是我们信用社主要生息资产和收入来源，只有贷款“放得出，收得回，有效益，无风险”,实现资金良性循环，信用合作事业才会不断向前发展。近年来，一些不良贷户利用合法的途径、合规的手续，采取“...
3299   2022-06-09

银行不良资产尽职调查

不良资产尽职调查的内容1、综合信息：尽职调查内容中的综合信息主要是复核所获取资产的基本信息包括借款人本金、债权总额和抵押保证等是否与档案资料相符。2、借款人信息：在尽职调查中，对借款人信息需要重点了解的内...
4694   2022-06-08

不良资产审计

浅谈企业不良资产的审计企业的不良资产滞留于企业各资产项目中，一方面粉饰着财务状况，另一方面又掩盖着资产流失。为了正确评价企业的财务状况和经营成果，向报表使用者提供真实、准确的会计信息，注册会计师在对企业的审计业务中，应对...
13145   2022-06-05

人力资源审计工作方案

人力资源审计工作方案一、审计的目的根据集团审计监察部的年度审计计划和统一安排 ,审计部将于20XX年3月11日开始,对XX集团人力资源部20XX年1月至20XX年1月的人力资源规划与设计、制度与流程、招聘...
11837   2022-05-26

营销物资审计：我的实用审计程序

（一）所需资料营销物资管控的相关制度、营销物资的请购计划、审批流程、营销物资采购招投标资料、合同、验收资料、营销物资领用的审批、登记、营销物资处置的资料等。（二）审计程序1.审查营销物资管理制度，收集现有...
2027   2022-05-24

公务用车运行经费审计方法（收藏）

党政机关公务用车运行经费审计方法2017年12月，新修订的《党政机关公务用车管理办法》，在车辆编制和标准两个主要问题上做出了相应的制度设计，并着力构建公务用车管理新制度，明确公务用车配备、经费、使用和处置等全流程管理，强化对公车...
1839   2022-05-19

基于政府投资审计研究

山东莒县审计局  贺方志 / 文 内审网 / 整编近年来，山东莒县审计局为全面贯彻落实《审计署关于进一步完善和规范投资审计工作的意见》的要求，在政府投资审计工作中，创新并运用“一二三四五”审计工作法，即“一个...
3022   2022-05-19

最新！防疫物资审计：全过程关注点（收藏备用）

全球新冠疫情大流行已经第三年，国内疫情防控进入常态化阶段，动态清零政策正在全国实施，基于此，防疫费用、物资的管理和监督成为各单位的重要课题，而疫情出现以来，关于疫情相关费用、物资审计的需求也在日益增长，常有小伙伴在内审网...
2387   2022-05-18

从审计视角看如何让工程变更结算更准确？

马立 / 文；内审网 / 整编从审计视角看如何让工程变更结算更准确？工程变更是项目建设过程中的普遍现象，是承包人根据监理签发设计及监理变更指令进行的、在合同工作范围内各种类型的变更，包括合同工作内容的增减...
4081   2022-05-10

财政资金绩效审计：重点内容、问题、对策

深化财政资金绩效审计的问题及路径财政资金绩效审计是对财政资金使用所达到的经济、效率和效果程度作出评价，有利于规范财政专项资金管理，提高财政资金使用绩效，促进提高政府决策科学化，改进和加强政府管理水平，有利于审计机关更好发挥党和国...
2472   2022-05-07

三公经费审计方法和重点

三公经费是指政府部门人员在因公出国(境)、公务车购置及运行、公务接待过程中使用的财政经费。三公经费是公职人员在履行职责即办理委托代理事项过程中产生的费用。三公经费是财政预算支出的核心部分，若管理不善容易引发党政机关的公费...
6363   2022-05-03

采购、付款审计：谨记10大要点！

企业的采购业务有大有小，但无论大小都是作为企业生产经营活动的起点，毕竟“巧妇难为无米之炊”，没有生产材料或者办公用具，相信没有企业会不关注自己的采购。企业的付款行为，从数额和性质上来说可以涵盖多种事项，比如与供应商企业之...
4749   2022-04-26

供应商价格审计管理办法

内审网 / 整编供应商价格审计管理办法为保证生产经营正常进行，维护价格环境的公平，确保集团年度目标的实现，特制定本办法。一、审计依据主要是根据《中华人民共和...
12164   2022-04-25

人力资源管理审计：3大阶段90个具体审计方法

内审网 / 整编审计目标：1.对人力资源流程有个全面的理解；2.评价人力资源流程和相关内部控制的效果和效率；3.对支持人力资源流程的信息系统的可靠性和质量进行评价。审计程序：一、准...
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