审计方法
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2026-01-26
“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程通知 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程的通知 各相关单位： 2026年全新开启，在新的发展阶段，内部审计要在各单位工作大局中精准定位，持续加强自身建设，积极主动作为，充分发挥在风险防控、价值创造中的特殊作用...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-08-15
IT互联网(含电商)&系统领域审计：100个关注点、审计内容、对应方法（纯干货） 置顶
|| 艾筱倜 / 文 内审网 / 整编©内审网 正文共17300余字。“老师，我在网上搜遍，也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”互联网、电商领域审计，到底...
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2023-08-02
固定资产报废管理专项审计方案（收藏） 置顶
|| 审先生 / 文 内审网 / 整编街头巷尾，常有听闻：变卖废品，是个肥差！此话可谓不无道理。长期以来，包括固定资产报废在内的废品管理并未得到各类组织足够的重视。一些人，因“废”字...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2021-11-21
失控的加油卡
“多亏纪委监督，及时发现了我们单位加油卡管理工作中的漏洞，我们将健全相关管理制度，避免类似问题再次发生。”近日，江苏省扬州市广陵区文峰街道党政办相关负责人在接到区纪委监委第三纪检监察室送达的纪检监察建议书时说道。不久前，广陵区纪...
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2021-11-19
招标采购审计内容·之二：审合同需求
（一）审查合同需求的发起条件项目经理部根据工程的要求提出总承包、分包、环境等各项需招标工程的进场时间要求、技术要求、对投标单位的资质要求，并在项目的实施过程中根据情况协同工程管理部对合同需求进行调整。工程管理部应...
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2021-11-18
IT审计，电商销售审计：线上销售客户数据的真实性和合理性，怎么审计？
提示：文中图表省略，可点此查阅图文版1.在目前的IPO审核标准中，如果存在金额和占比较大的线上销售的情形，发行人一般都会出具关于信息系统环境有效性和数据合理性的专项说明，我们一般称之为“IT审计专项报告”。具体到本案例发...
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2021-11-17
招采环节的审计审什么 之一：审合约规划
（一）审查合约界面1、审查总包单位及其他专业分包单位的工作界面划分是否清晰。2、审查划分施工标段合理性。施工标段时应考虑工程的复杂程度、技术要求、工期要求，分析是否存在标段划分过小导致合作方不能发挥规模效益，而虚高报价，标段划分...
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2021-11-17
装修工程审计典型问题清单
项目位于东南部重点城市的郊区，业态为多层洋房+小高层，总建面约15万㎡。其中公共部位的建筑面积约1.25万㎡，中高档装修，装修合同总价包干金额1100万元，成本部报审结算金额1150万元。收到成本部报送...
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2021-11-16
政府投资应急项目的审计探索 ——以方舱医院建设审计为例
为应对2020年突如其来的新冠肺炎疫情，国家调集了上千亿财政资金用于疫情 防控，为保障防疫资金使用，审计署发布了《关于做好新型冠状病毒感染肺炎疫情 防控财政资金和捐赠款物审计监督工作的通知》，对新冠肺炎防疫工进行审计监 督。方舱...
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2021-11-15
审计案例：无依据费用，审计追踪全纪录！（深刻启示）
无依据发放津补贴审计案例追踪 一、案例背景根据C学校党委常委会的决议和组织部门的委托，审计处开展了对10名处级领导干部的经济责任审计，其中包括财务处长、后勤与资产管理处长等重要岗位、高风险岗位的经济责任审计。重点...
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2021-11-11
竣工决算审计：十个必审
实施竣工决算审计应把握的十个要点在建设项目审计中，一个很重要的内容就是项目的竣工决算审计，在实施这项审计时，应该关注把握以下这十个主要关键点：一、审查项目竣工决算报告的编制情况审计人员应重点了解决算编制工...
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2021-11-10
自然资源资产离任审计：价值、重点、方法
对自然资源资产离任审计的几点思考自然资源资产离任审计是新时期审计机关一项全新的审计工作，这不仅是践行绿色发展理念的重大制度创新,也为新时期审计监督拓展了新的内涵。根据近几年审计经验，现从“审计意义”、“审计重点”、“审计方法”三...
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2021-11-08
审计标准化管理思路和方法
审计标准化是规范审计业务、提高审计质量、降低审计风险的重要手段。审计 标准化管理有利于提高审计效率，规范审计模式，简化审计步骤和流程，优化审计 数据和材料，使审计人员开展审计工作更加便捷高效。所以，审计机关应该积极探 索...
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2021-11-04
人力资源与工资薪酬循环审计实务总结
一、人力资源与工薪循环概述不论是什么类型的企业，不论其经营业务与盈利方式如何，唯一不变的是都需要招聘员工来实现企业的各种职能。审计的人力资源与工薪循环，其实就是对被审计单位所有员工的雇佣与离职、工作时间的相关记录、工资的计算发放...
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2021-11-02
营业收入、营业成本实质性审计程序
营业收入、营业成本审计时主要执行以下审计程序： 序号 实质性审计程序(一) ...
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2021-11-01
生产循环全过程审计方法与案例
概述生产审计的内容可以分生产排程、材料领用、生产投产、成本核算、废品管理等很多方面，这个需要和ISO质量管理体系相结合。一、基础知识入门1.1 生产...
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2021-11-01
隐形关联交易审计案例与方法
隐形关联交易审计案例与方法不符合独立交易原则的关联交易可能导致企业利润转移和税负降低，一直以来都是税务部门的关注重点。随着税基侵蚀和利润转移（BEPS）项目成果的落地，国家税务总局相继发布了一系列关于特别纳税调整的新规定。各地税...
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2021-11-01
工程项目风险管控100个关键点
一、工期1. 施工工序安排不当，导致施工过程中产生等待，或停工待料。2. 现场人员缺乏对整体工作内容的认识。3. 施工班组各行其职，缺乏整体协调。4. 命令或指示不清楚。...
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