审计方法
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2021-10-28
往来款项审计：15个实质性审计程序表（受用）
往来款项主要实质性审计程序表往来款项分为：应收账款、预付款项、其他应收款、预收账款、其他应付款等。往来款项产生于公司的经营业务，其中应收类是销售来源，应付类属于公司采购待支付。通过对往来款项的审计，从另一方面也是企业的...
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2021-10-27
关于货币资金舞弊审计的4点建议
在常规审计角度来看，一般安排实习生、助理人员对货币资金审计采用银行函证、现金监盘、凭证检查等手段便可实现对货币资金报表日准确性、存在性等核实，一般不存在重大舞弊空间。由于审计师疏忽，货币资金舞弊导致审计失败案例比比皆是。2019年...
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2021-10-26
货币资金审计：21个实质性审计程序表
【推荐】审计多读一本好书，查舞弊少走点弯路…序号实质性审计程序（一）库存现金...
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2021-10-21
收到舞弊线索，到底该怎么处理？
一、线索的来源渠道企业内部舞弊信息的来源有三块：第一块来自外部，比如供应商、客户；第二块来自内部分、子公司的人员或者老板直接下属，有些老板本身就是从基层做起来的，自己也经历过舞弊的事，现在来管理公...
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2021-10-20
水费征收管理审计：常见问题及计算机数据审计方法（实战方法）
审计组在开展县供水企业主要领导干部经济责任审计中，审计组将供水企业主要业务收入来源的水费征收作为审计关注的重要内容，通过计算机审计分析寻找疑点线索，实现问题的精准定位。审计组在审计过程中，采集了该单位的用户用水抄表数据135万条...
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2021-10-18
专项审计案例：小项目里也能捉到“鬼”啊！
近期，A市审计局开展对国有企业B发展质量状况专项审计调查。B企业是A市主要投融资国有企业之一，资产总额超500亿元，承担了市里诸多大型民生、城建等重点项目和工程。面对庞大的集团组织架构，审计组成员进点后首先对企业层级进行梳理，对其开展和...
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2021-10-15
我的舞弊调查流程：7大核心步骤
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙...
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2021-10-13
公用经费管理审计：7大问题与对应建议（以中小学为例）
中小学校公用经费是学校教育事业费的组成部分，为了满足学校教育教学活动正常进行以及整个学校的正常运转而消耗的费用，其管理的好坏对学校产生重要影响。在实际工作中，部分学校仍然存在违规收费、乱发奖金补助等问题，应引起重视。...
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2021-10-12
审计发现：小微工程建设4大漏洞，不容忽视！（一线大实话）
近年来，审计部门在实施乡村振兴等民生审计项目中，对村级小微工程建设情 况进行重点延伸关注，发现部分村级小微工程在建设程序、施工管理、造价结算和 后期管护等方面存在不同程度的管理漏洞，影响了村“两委”的凝聚力及公信力， 应引起重视...
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2021-10-09
某局长经济责任审计案例：步骤、方法、成果、启示（很好）
根据工作安排，××县审计局对县××局局长王某任期经济责任履行情况进行审计。审计的主要目标是围绕权力运行和责任落实两个重点，对审计中发现的问题进行深入研究，分析产生问题的原因，有针对性地提出审计建议，促进党政领导干部遵守财...
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2021-10-08
金融资产交易所审计：难点、方法
金融资产交易所（以下简称金交所）是综合性金融资产交易服务平台，主要为 各类金融资产提供从信息发布、登记、交易到结算的全程式服务。金交所是我国多 层次资本市场的重要组成部分，对于丰富企业融资渠道、盘活市场存量金融资产、 集约和优化区域金融...
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2021-09-28
老旧小区改造项目审计：方法、重点、问题、对策
一、老旧小区改造项目现状根据国务院办公厅《关于全面推进城镇老旧小区改造工作的指导意见》（国办发〔2020〕23号）文件精神，要求到2022年，基本形成城镇老旧小区改造制度框架、政策体系和工作机制;到“十四五”末，根据实际...
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2021-09-26
信贷业务审计：关注“三查”！
银行信贷业务是商业银行的主营业务，开展信贷业务审计也是金融审计的一项 重要内容。近年来，武汉市审计局以贷前调查、贷时审查和贷后检查为切入点，扎 实开展信贷业务审计，促进银行强化信贷管理，让信贷资金更好服务企业发展。一看贷...
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2021-09-22
业务招(接)待费用审计：详细方法步骤（很实用）
一、业务接待费用审计背景业务接待费是企业为业务经营的合理需要而支付的接待费用。但“八项规定”前业务接待费多用于跑关系、讲人情、政府公关等活动，存在着账目不清，数额过大，接待无标准，支出类型名目繁多、花样百...
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2021-09-18
领导干部离任审计：特点、难点、内容、方法（自然资源资产审计方向）
领导干部自然资源资产离任审计（以下简称“自然资源资产审计”）是一项系 统复杂的、涉及多专业学科的审计项目。从各地审计实践看，做好自然资源资产审 计不仅需要专业的审计知识和技能，也非常讲究科学高效的审计方法。审计方法得 当...
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