审计方法
13542
2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
11535
2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
1406
2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
14494
2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
16367
2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
17695
2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
16959
2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
20214
2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
31327
2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
6086
2019-11-20
审计实战方法 | 工程结算审计5大类问题，及解决办法【纯干货】
一、工程结算审计常见问题（一）工程项目重复计费一是主体工程合同价与装修工程合同价中的部分内容重复计费。如主体工程合同价中包括的墙面抹灰工程、楼地面找平层工程、吊顶内的穿线管及导线等未实施内容，又包括在装修...
5677
2019-11-19
采购审计 | 那次，采购舞弊的发现与启示【纯实战干货·无私分享】
2018年，公司派出审计小组开展分、子公司采购专项审计，除发现内部控制一般缺陷外，另外发现一起舞弊事项。 审计过程 为规范管理分、子公司采购业务，检查采购材料质量和价格、供应商选择、采购合同的订立、到货验收等供...
5023
2019-11-18
审计案例 | 揭开字迹相同、60天/月个人劳务费离奇事件的面纱！【内审实战·方法】
Mr.内审：近年来，在审计实战工作中，特别猖獗、明目张胆的违规情形并不占主流，荒蛮时代随着国家、社会、组织内部监管力度的持续加强而逐渐原则，一些违规行为也变得愈发隐秘和“高明”。在此背景下，越是有价值、越是成功的审计...
4231
2019-11-15
合同审核，建议尝试4+1法则！
审合同是一件说简单不简单，说复杂也不复杂的事。新手审合同，很容易出现两种情况：一是将合同从头看到尾，改了两个错别字后，发现实在是无甚可改。二是将合同大改特改，简直是重新做了一份，看得人一脸蒙逼。今天我们来聊一聊：如何快速学习审核合同——...
7395
2019-11-14
【报告模板】内部控制自我评价报告（格力电器）
珠海格力电器股份有限公司2018年度内部控制自我评价报告 珠海格力电器股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简...
6626
2019-11-14
企业内部控制基本规范 (财政部、证监会、审计署、银监会、保监会)财会[2008]7号
财政部、证监会、审计署、银监会、保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知 财会[2008]7号 财政部证监会 审计署 银监会 保监会 二00八年五月二十二日...
6585
2019-11-14
大咖观点：关系公众利益时，内部审计该如何干？
原标题：内部审计与公众利益经常阅读我博文的读者都知道，我特别强调内部审计在帮助组织实现其目标方面的作用。它是内部审计定义的一部分，也是我们作为专业人员的核心工作。无论我们在哪里履行内部审计人员的职责，为组织服务都必须根植...
7216
2019-10-31
预算审计 | 实务问题剖析与对策分享
预算执行审计已成为预算管理和监督的重要环节。如何更新观念，与时俱进地深化预算执行审计，提升审计的层次，已经成为审计机构亟待解决的一个问题。目前财政预算执行审计存在的主要问题（一）“大财政”审计理念没有确立，审...
3125
2019-10-30
审计方式 | 非现场审计，你的思考足够充分？
非现场审计是信息技术与审计业务相融合的产物，利用信息技术辅助手段提高了审计的效率、层次、维度，通过数据分析挖掘产生大量审计结果，形成连续监督与审计核查相结合的工作模式。其主要表现：一是非现场审计较传统审计项目增加了“非现...
3514
2019-10-28
审计案例 | 永远不要相信所谓“天衣无缝”的控制设计！
Mr.内审：这个案例涉及资金不大，但性质比较严重，该案例也让本人对于控制设计、控制执行、审计方法深有感触：1.控制设计非常重要，良好的控制设计能起到很好的风险预防作用；2.永远不要将合规合法寄希望于所谓“天衣无缝”的控制...
3606
2019-10-24
揭秘！财务造假12种惯用手法及37种舞弊迹象识别【干货·建议收藏】
2019年10月21日，中国注册会计师协会（以下简称“中注协”）发布《中国注册会计师审计准则问题解答第4号——收入确认（征求意见稿）》，该文件对上市公司财务舞弊中收入舞弊的12种手段归纳，同时详细列示了如何识别上市公司37种收入舞弊的迹...
3392
2019-09-16
敬告：裸奔的你，千万别忘乎所以！
中秋假期，和几个来京的同行朋友相聚，大家从男篮世界杯落败，聊到男足世界杯预选赛，从中美贸易战聊到中东大乱局，从马云退休聊到华为发债，最终还是把焦点落在了我们的本行——审计。而大数据审计，成为本次交流的核心话题。言语之间，...
6398
2019-09-06
反舞弊审计 | 3大方式，高效识别财报舞弊！
一、企业财务舞弊的特点与现状财务舞弊是指被审计单位的治理层、管理层、员工或第三方使用欺骗的手段获取不当或非法利益的故意行为。舞弊的手段多种多样，具体包括管理层通过提前或者延后的方式，来确认收益，以达到操作利润、蓄意误用会计政策来...
3108
2019-09-04
审计整改 | 还屡查屡犯？试试这些实战方法！【干货】
问题整改是被审计单位针对审计意见或建议中指出的在内部管理、业务操作或风险隐患等方面存在的问题，通过纠正错误做法，补充完善制度办法，达到控制和防范风险的目的，也是内审项目实施的一个重要环节，是体现内审监督功能作用能否正常发挥，内审效能能否...
5423
2019-08-27
反舞弊审计 | 纯干货！应收保费舞弊4大动机、7大表现，及审计方法【建议收藏】
应收保费是保险公司办理保险业务应向被保险人收取但尚未收到的保险费，是保险公司销售保单这一经营活动所形成的债权。从性质上相当于工业企业的应收账款。近年来，随着保险市场竞争日趋激烈，各保险公司的应收保费余额也越来越大，应收保费已经成为财产保...
热门网课
- 247787 【2025高级审计师/初级中级考试 // 正高/高审评审培训课程】
- 206944 【CIA 国际注册内部审计师】培训课程全集
- 185386 【课件】内部审计实务+案例·精讲
- 175998 【课件】注册制IPO审计全流程实务详解
- 167770 【课件】尽职调查实务：要点+详解
- 167139 【课件】审计实务-入门到精通
- 165253 【课件】审计角度解构年报
- 164231 【课件】内审精英训练营：43门，147课时
- 93795 【课件】金税四期税务风险监控指标及应用
- 87627 【课件】国际合同风险实务解析
- 87606 【课件】EXCEL实战技能与图表应用（全面）
- 87560 【反舞弊审计】系列课程（139节课程）
热门好书
- 176629 《数字化审计实务指南》高效审计工具书
- 175795 《内部审计工作指南》+《增值型内部审计》+《内部审计情景案例》《内部审计思维与沟通》《合规型内部审计》
- 175396 《内控总监工作笔记》 企业内部控制工作法及案例解析
- 174785 《内部审计工作法》
- 173760 《企业内部审计全流程指南》
- 172948 《金融机构审计实务指南》
- 172462 《企业内部控制流程手册》- 第3版
- 172284 《行政单位经济责任审计实务指南》
- 172018 《房地产企业审计从入门到精通》模块分解+操作流程+案例解析
- 171809 《业内部控制架构设计实操手册》
- 171792 《企业内部控制基本规范操作指南 图解版》
- 171762 《财务审计实务指南》
- 171740 《内审人员进阶之道 内部审计操作实务与案例解析》
- 171468 《舞弊审计实务指南》
- 171199 《企业内部控制全流程实操指南》
- 171016 《企业内控精细化管理全案》第三版
