审计方法
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2026-04-22
【全维进阶】内部审计高水平闭环管理与典型项目实战落地-课程通知 置顶
关于举办“全维进阶:内部审计高水平闭环管理与 典型项目实战落地”咨询课程的通知 各相关单位：在新的发展阶段，内部审计已成为各类单位风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2018-11-05
6条建议！让你的审计报告更有影响力
如果问及内部审计人员写审计报告的理由，有些人可能会说，这是为了沟通审计业务的目标、范围和结果；也有人可能会说，这是为了描述审计发现并提出改进建议。我认为，写内部审计报告的最终目标，不是描述我们的发现或提出改进建议，而是为了说服读者采取行动。...
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2018-11-02
就这样，我们发现了虚假合同转移资金的重大问题
今年，审计组在对A单位资产负债审计过程中，从该单位会议纪要入手，发现一起通过虚假合同转移国家资金的违纪违法问题线索。会议纪要引关注审计组首先对A单位2017年度大额资金支出情况进行了审查。审计人员发现，该单位在1月份支付二级单位B公司...
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2018-11-02
原来，我们是一帮“住在玻璃屋里”的内审人
理查德·钱伯斯 / 文 陈国华 / 译我一贯认为，内部审计人员面临的挑战比组织中的其他许多人都要严峻。当我们生活和工作在与我们履行审计职责相同的环境时，我们很难维持——有时是几年，有时是整个...
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2018-11-01
审计人请记住：没有调查就没有发言权！
2018年7月，J审计局在区级预算执行中，通过前期数据比对和后期现场延伸，查出某村组织通过虚报路灯数量套取惠民资金的问题，有关人员受到党纪、政纪处分。数据分析 发现疑点在2017年区级预算执行审计中，审计组根据审计实施方案，...
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2018-10-30
从事内部审计，你是否有勇气“直面权力，道出真相”
“直面权力，道出真相。”这是一种已经存在了几十年的诉求。尽管它通常用于社会或政治环境中，但同样是许多内部审计人员为之奋斗的一个理念。在太多的组织中，那些处于权力中枢位置并拥有影响力的人，不到为时已晚，他们根本不愿意谈论那些与风险...
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2018-10-23
干内审的你：请时刻记得，再多一些情商
情商每次都会胜过智商。如果不能控制自己的情绪或不知道自己的行为和态度将给他人带来怎样的影响，即使房间里智商最高的人也将会很快变得愚蠢。对于经常发现自己处于具有挑战性的人际情境中的内部审计师而言，情商对于成功至关重要。情商是公平和认真处理人...
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2018-10-22
让内部审计人员不寒而栗：关乎未来的这5件事情！
大多数内部审计人员不会被那些出现在家门口台阶上的万圣节鬼魂和精怪吓到，但未来的某些事情会让他们不寒而栗。科技已经加速了变革的步伐，达到了惊人的速度。我们正处在这样一个时代，非常短暂的时间内就有太多的变化会对我们生活的各个领域产生影响，从我...
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2018-10-21
大咖实战：必须了解的8种工程结算舞弊手法，与6大审计技巧（收藏）
造价审计是投资审计的基础和难点，也是本文要阐述的重点。从一定意义上讲，造价审计就是识别工程结算中的种种舞弊手段，通过揭弊和鉴别虚假证据、挤出造价水分的审计行为，简言之，就是针对工程结算的揭弊审计。>>舞弊手段...
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2018-10-15
大咖实战分享：不可不铭记的审计沟通技巧（收藏）
在内部审计过程中，需要运用很多的审计方法获取有效地审计证据，询问就是其中一种非常重要的审计方法。审计询问通常需要围绕审计计划进行，以发现和识别内部控制制度、执行中的薄弱环节或控制缺陷、经营效率低下或者管理环节不协调等问题。审计询应该注意以...
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2018-10-11
时刻警醒！120个内部审计禁忌，你违禁多少个？
禁忌1 内部审计概念界定不清 禁忌2 内部审计概念体系缺乏系统性 &nbs...
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2018-10-10
大咖总结：内审人必须了解的10类审计方法
1.假设问题存在审计求证法审计人员带着疑问和问题去实施审计是目前较为普遍采用的一种审计方法，也是最见成效的。这一点符合国家审计存在的前提假设，即国家审计制度的设计是建立在审计客体舞弊客观存在为基本假设，通过国家审计成本的较少支出去遏止或...
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2018-10-09
提醒！每一个内审人都不可忽视的8大注意事项
1、内部审计人员要避免陷入职业病的误区。审计人员由于职业的特性，有可能会陷入职业病的误区，即看什么人都有毛病，看任何事都可能存在问题。思想认识的高度没上来，看问题的角度就容易偏激，不能做到一分为二的看问题，看人看事总是看阴暗面，长此以往...
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2018-10-08
做审计，到底为什么要保持职业怀疑态度？
注册会计师（审计人员）作为独立的第三方，运用专业知识、技能和经验对财务报表进行审计并发表审计意见，旨在提高财务报表的可信赖程度。鉴于此行业的特殊性，要求注册会计师必须具有高度的警觉性，即注册会计师的必备素质之一――职业怀疑态度。职业怀疑要...
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2018-10-07
就这样，审计组发现了场地租赁费的背后"猫腻"
近期，审计组对A单位2015年至2017年度财政财务收支审计过程中，审计人员通过大数据比对，从一笔农业培训场地租赁费支出查出了B农业中心私设“小金库”30余万元的问题线索。数据比对疑点初现审计人员在查阅A单位管理的“农村劳动力阳光工程培...
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2018-09-30
一篇很经典务实的文章：小型审计部门的九大误区
这篇文章我认为非常经典，点到了内部审计部门业务的要害。我经常与同行们交流，发现这篇文章所指的问题几乎在我及我的同行身上都发现过，个人十分赞同，逐条写下自己的解读分享。希望能引起大家的思考。内部审计人员与很多商界人士一样面对相同的问题：工作...
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