审计方法
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2026-04-22
【全维进阶】内部审计高水平闭环管理与典型项目实战落地-课程通知 置顶
关于举办“全维进阶:内部审计高水平闭环管理与 典型项目实战落地”咨询课程的通知 各相关单位：在新的发展阶段，内部审计已成为各类单位风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2019-05-31
审计整改 | 抱怨问题“常审常在”，确定用过这些方法？【实战经验分享】
审计查出问题不是最终目的，对审计查出问题提出整改建议，并进行有效整改，才是审计的最终目标。审计整改是对审计项目中查出的问题采取了必要的处理、纠正、规范等措施。审计发现问题的整改工作，是审计工作的进一步延伸，是被审单位的工作，也是审计部门...
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2019-05-30
存货舞弊防控 | 康美药业存货少计183亿！审计毫无办法？
Mr.内审：近期，康美药业爆出的巨雷，响彻了国内外市场，资金多计300亿元，其中183亿元对应存货的少计，今天，主要针对存货舞弊手法，及舞弊防控、审计策略进行相关分享。关于康美一案，此前已分享过多篇文章，可点击参阅：康美药业 |...
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2019-05-25
存货审计 | 6大关注点与必知审计方法！【干货】
存货是指企业在生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括材料、燃料、低值易耗品、在产品等。为保证生产经营过程的持续性，企业必须有计划地购入、消耗和销售存货，它是生产经营过程中不可缺少的资产，也是保证生产经营活动连续顺利进行的必要条件...
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2019-05-24
前沿观点 | Facebook数据又泄露: 这几方面, 内审怎可忽视！
原标题：内部审计人员从Facebook数据泄露中应吸取的教训曾几何时，作为社交媒体的宠儿，Facebook在用户和投资者眼中几乎永不犯错。然而，继去年的数据丑闻后，最近遭遇了又一次挫折。一家网络安全公司的研究人员发现，在...
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2019-05-22
采购舞弊防控(2/2) | 这7大实战方法，怎能不知？【大咖经验分享】
买方市场导致企业采购-付款业务变成了舞弊风险的高发区。上期，我们介绍了企业实践中为应对采购-付款业务环节舞弊风险的一些具体方法，如组织牵制法；多家询价、集中供应、利益冲突回避等。本期将就介绍其他预防舞弊方法与大家展开讨论。企业采...
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2019-05-20
采购舞弊防控(1/2) | 这8大实战方法，推荐采用！【大咖经验分享】
由于市场竞争日益激烈导致大量产品从卖方市场向买方市场转变、市场上的产品质量差异巨大、多种不同性质的经济体并存以及社会诚信体制的不健全等等原因，导致企业采购－付款业务变成了舞弊风险的高发区。笔者将分上下两期介绍采购．付款业务中的企业实践中...
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2019-05-17
存货仓储审计 | 建议从这4个方面入手！（前辈无私分享·纯干货）
存货与仓储循环是企业生产经营中的重要环节，涉及到供应、生产、销售的各个环节，所以对其加强控制和管理就显得非常重要。而对存货与仓储循环的审计是注册会计师应关注的项目，特别是在针对该循环设计的审计程序的同时，还应实施分析程序，以便能更好地了...
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2019-05-16
安排后续(跟踪)审计前, 请先问自己这些问题！
作者简介：理查德·钱伯斯，国际内部审计师协会(IIA)的秘书长兼总裁，拥有40余年从事内部审计及相关行业的经验。担任IIA全球总裁以来,领导IIA实施了一系列重大举措,使IIA获得了突出的成绩,会员人数也达到了历史顶峰。钱伯斯还是COS...
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2019-05-14
隐蔽工程审计 | 记住这7个审计方法，真不难！
1.啥叫隐蔽工程？施工隐蔽工程是施工工程中的一道工序，指被覆盖、掩盖，表面上无法看到的施工工程项目，例如建筑物的地基、混凝土工程、钢筋工程、承重结构工程、防水工程、装修与设备工程、供水供气供热管道工程、电气线路工程等等都属于隐蔽...
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2019-05-10
内审心法 | 善于"Say no"的内审，自带光芒！
-1-一个小故事此前，内审网交流群里（注：可打开内审网公众号回复“加群”进入）的一位小姐姐H找到本人，跟我分享了她在工作中遇到的一件令其困惑、也颇为纠结的事情，并寻求我的建议。H曾在会计师事务所工作3年，后转入企...
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2019-04-27
特辑 | 一份优秀审计报告的“十要、十不要”
审计报告，是审计项目的核心成果，直接反映审计团队，艰苦付出之后的价值大小， 完成一份优秀的审计报告，有太多需要注意的地方，今天，跟大家分享，十点干货总结。1.要充分理解项目背景、明确框架结构；不要漫无目的、随心而写；...
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2019-04-23
记住这8点！轻松完成审计报告
审计报告是指审计小组对审计事项实施审计后, 就审计工作情况和审计结果向派出的审计机关提出的书面文书。审计报告是审计结果的综合反映, 是审计成果的主要表现形式。审计工作是否有效, 除了取决于在审计实施阶段是否查清了问题, 收集了充分有效的...
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2019-04-23
医院套取医保基金的常见手法及审计思路
在经济利益的驱使下，部分医院及医生置职业道德、法律法规而不顾，把医保基金当成“唐僧肉”，采取多种手法进行套现骗取，侵害参保人的全体利益。作者根据自己在卫生、医保、审计多部门的工作经历，结合运用现代计算机审计技术对医院进行审计的实践经验，...
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2019-04-23
定点医疗机构职工医保基金的审计路径
根据医疗保险部门以及国家的相关规定，向各个单位以及个人筹集的，用于职工基本医疗保险的基金形式。从管理形式来看，由医疗保险经办机构进行统一的管理，而费用少部分计入到个人的账户当中，大部分用于统筹基金。职工医保基金是现阶段我国医疗保险体系构...
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2019-04-19
采购审计 | 5个维度！控制采购回扣
现代化管理要求企业杜绝采购人员吃回扣的潜规则，但要在人工成本与采购成本方面做足功夫。 国内的众多企业里，采购人员吃回扣已成为一种潜规则。他们利用为企业采购的权力为自己谋取私利，企业的管理层即便有所猜疑也没什么好的办法。...
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