审计实务
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2025-04-08
AI驱动“审计人员四能四会胜任力提升与思维决策”（线上+线下）培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2025〕36号关于举办“AI驱动下的审计四能四会胜任力与思维决策”（线上+线下）研修班的通知...
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2025-02-18
费用管理专项审计方案（全流程34方面） 置顶
|| 全文 11000+字。“费用全超预算，报销都是特批，制度干嘛用的？”“请问内审，为什么XX部门可以让下属代替领导报销费用？”“费用想进哪月就进哪月，业绩想做多少就做多少？”“每年支出这么多广告费、会...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2024-09-10
仓库管理专项审计方案：关注点、具体审计方法 置顶
“去年堆在2号仓库里的那批不良品，怎么少了一大半？”“我们的仓库竟然存放了别单位的物资，我们没有出租仓库啊”“都没有库存了，怎么没有人通知采购？生产线都要停车了”“XX老师，强烈建议你们审计下仓库管理情况，简直…...
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2024-09-02
合同管理：全周期专项审计方案（含电子合同·详细版·收藏） 置顶
|| 全文10200+字。“合同盖章版，竟然不是审批修改后的最终定稿版！”“领导批完后，经办人员又自行修改了合同条款！”“王XX都离职一个月了，怎么还能收到合同信息推送？”“这么明显的合同陷阱，竟...
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2024-08-27
固定资产维修管理：专项审计方案（10大方面）【付费内容】 置顶
“你不知道？现在这个行情，维修可比销售好挣钱！”“这两年，由于行业景气度或现金流管控原因，我们新购新建资产确实是少了，然而维修费用在持续显著增长…”“我们审计部收到有关固定资产维修频次高、维修质量不佳、维修供应商选择随意...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-08-15
IT互联网(含电商)&系统领域审计：100个关注点、审计内容、对应方法（纯干货） 置顶
|| 艾筱倜 / 文 内审网 / 整编©内审网 正文共17300余字。“老师，我在网上搜遍，也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”互联网、电商领域审计，到底...
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2023-08-02
固定资产报废管理专项审计方案（收藏） 置顶
|| 审先生 / 文 内审网 / 整编街头巷尾，常有听闻：变卖废品，是个肥差！此话可谓不无道理。长期以来，包括固定资产报废在内的废品管理并未得到各类组织足够的重视。一些人，因“废”字...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2023-06-09
办公用品管理-专项审计方案 置顶
审先生/文 内审网/整编厘清蛛丝马迹，往往“别有天地”！办公用品管理，因其琐碎、细微，往往被多数单位所忽视，同样，也很大程度上没有得到审计部门应有的重视。曾与多位审计同仁交流办公用品管理审计开展的情况，大致统计...
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2023-05-19
审计确认问题、高效整改：10大核心要领 （附：沟通模板） 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编 问题发现.各方焦点!审计发现问题的确认、整改,从来就是审计工作核心中的核心,是体现审计价值关键中的关键。 近年，尤其是在新冠疫情爆发后,远程、非现场审计比重...
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2023-03-07
内部审计底稿编制与管理：方法步骤、实务精要（附：底稿格式模板）【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编内审底稿，兹事体大！弄不好，就是在给单位、给部门、给个人“挖坑”、“埋雷”。近期，又收到一些伙伴有关审计底稿的困惑，其中，...
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2023-02-09
《内审面试实用题库清单》（附：高分回答）20载沉淀！呕心整理【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编元宵节一过,行业同仁基本都已正式开工,春风拂来,没有了疫情的羁绊,一切都充满了希望。每年这个时候,都有不少企业准备引入新鲜血液,同样也有很多伙伴打算...
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2023-01-18
制度管理审计：“十个必审”和“五个注重”【付费内容】 置顶
近期，-些小伙伴问到,单位领导让审计部门在2023年对制度管理情况,进行全面审计，大家原以为很简单的制度审计, -但被领导直接关注,还加上“全面”二字,心里竟一下没底了。制度审计到怎么审?相信，但凡从事审计工作的小伙伴,...
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2024-07-03
审计报告撰写：问题、建议（参考）
浅析基层审计机关审计报告撰写存在问题及建议审计报告是审计机关按照审计法、审计法实施条例和《审计准则》的要求，对审计项目实施审计后出具的，对审计项目 发表审计意见、作出审计结论的审计法律文书。审计报告既反映审计质量和工作水...
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2024-06-26
河砂资源管理及经营情况审计：方法、问题、对策（妥存备用）
近年来，随着国家基础设施投入增长，建设任务加大，砂石需求居高不下，由于河砂的形成需要亿万年，只有经过长时间的自然打磨才能形成，河砂已经成为一种不可再生资源，合理开采和利用成为亟待解决的问题。同时受“河长制”和环保等因素影响河砂市场供需矛...
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2024-06-20
审计专报，怎么写？（收藏）
关于撰写审计专报的几点思考审计专报的“专”体现在其主题的专项性、对象的专属性以及内容的专业性。它具有其他审计文书无法替代的作用和价值，是展现审计成果、揭示审计查出重大事项及问题、助力领导决策的重要载体。基于此，笔者将结合...
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2024-06-17
招标、投标、合同管理专项审计：几个重点内容（妥存）
开展招标投标和合同管理专项审计调查应关注的几个重点内容在工程建设过程中，招标投标和合同管理关系到工程建设的成本控制、建设质量。加强招标投标和合同管理审计工作，既能够规范项目招标投标流程和机制，也有助于政府工程择优确定设计...
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2024-06-14
内部审计：“1234”工作法（很好）
泗阳农商行积极创新审计思路，聚焦主责主业，积极探索“1234”工作法，充分发挥内部审计再监督功效，做好审计“上下篇”文章，推动该行业务经营高质量发展。抓住“一个核心”。该行紧紧围绕审计质效这一核心，加强流程管理，落实“三张清单”...
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2024-05-29
绿化工程领域专项巡察：28个问题整改进展情况报告（收藏）
关于XX城市绿化工程领域专项巡察反馈意见整改进展情况的通报根据XX统一部署，2023年X月X日至X月X日，市委第六专项巡察组对XX城市绿化工程领域开展了专项巡察。2023年X月X日，市委第六专项巡察组向XX城市管理行政执...
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2024-05-28
内审，总在“背锅”？
近年，除国企、上市公司以外，越来越多的单位、组织开始设置内部审计部门（以下简称内审或内审部门），内审部门在各类单位、组织的日常运营中，扮演着越来越重要的角色。除了常规的发现问题、提示风险职能之外，很多单位都要求内审能与业务、财务紧密配合...
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2024-05-24
医院财政贴息贷款采购项目专项审计：问题发现、对策（收藏）
医院财政贴息贷款采购项目专项审计探析一、引言2022年9月15日，国家卫生健康委发布《关于开展拟使用财政贴息贷款更新改造医疗设备需求调查工作的通知》，后又发布《国家卫生健康委关于开展财政贴息贷款更新改造医...
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2024-05-23
我们审计发现假合同，揪出“水耗子”！（附：审计方法、启示）
真假合同 水耗子“现原形”202X年底，×县审计局对本县各中小学校义务教育“双减”政策落实和财政财务收支开展专项审计调查，除了关注“双减”政策落实情况外，审计人员还对每个学校内控制度建设、收入支出管理、专项资金管理等方面...
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2024-05-18
重大经济事项决策审计：内容、方法、问题（实务总结）
重大经济事项决策情况审计研究中办、国办印发的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》是审计机关开展经济责任审计的重要执法依据之一。本规定第十七、十八、十九条规定，对所有纳入经济责任审计范围的领导干...
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2024-05-11
公立医院接受公益事业捐赠审计中应重点关注的问题
公立医院接受公益事业捐赠审计中应重点关注的问题伴随社会公益事业的发展和医药卫生体制改革持续深化，公立医院接受捐赠大幅度增加。公立医院作为我国医疗服务体系的主体，其接受社会捐赠不但能充分体现医学人文精神及其公益性属性，更能...
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2024-05-06
担任主审：我的“四字诀”（一等奖审计项目经验分享）
主审手记 | 念好四字决，当好主审人2022年，X审计X组织实施的XX区发展和改革局领导干部任期经济责任审计项目荣获XXX审计机关优秀审计项目一等奖。该项目重点揭示了贯彻执行国家经济方针政策不到位、重点项目建设管理不规范...
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2024-04-28
内部审计工作：“最棘手”的16大挑战！（附：应对策略）
内部审计工作作为组织内部控制体系的重要组成部分，承担着保障组织健康运营、持续稳定发展的重要职责。然而，即便在经济社会快速发展后的今天，在实际工作中，内部审计机构依然面临诸多挑战，有些挑战造成的困难，甚至让内部审计人员焦头难额，疲于应对。...
8752
2024-04-19
“短斤少两”的路面厚度
“短斤少两”的路面厚度在对工程项目审计中，时常会遇到施工方“偷工减料”的情况。近期，XX审计X在对国有全资JT公司审计中，就揪出了某棚改小区这样一段“短斤少两”的道路。梳理方向审计组进点后，首...
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2024-04-08
专项审计调查：特点、内容、5大阶段程序、注意事项（收藏）
基层审计机关开展专项审计调查的几点思考专项审计调查是基层审计机关充分发挥经济运行“探头”作用的一种较好的方式，它对审计工作服务宏观经济调控，拓展审计工作思路，深入推进研究型审计，探索审计新功能有着重要的现实意义。笔者结合工作实际...
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