审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2020-03-06
理查德·钱伯斯：新冠疫情来袭，内部审计人员该如何作为
仅仅几天时间，新冠(COVID-19)疫情就从一场日益严重的医疗危机演变成了一场宏观经济危机。随着该疫情在中国以外的地区蔓延，其潜在影响吓坏了世界各地的市场。虽然没有人能确定其最终影响，但疫情迅速蔓延本身及其对全球活动的间接影响，已经引...
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2020-03-05
毛利率中不为人知的秘密！（附案例分析）
无论是企业经营者还是投资者，都应该明白一个企业的毛利率是怎么来的，为什么高，为什么低。单纯的拿毛利率绝对值进行比较是不科学的，在分析毛利率时，要关注的是数字背后的东西。左手数量，右手质量企业有了毛利，才会...
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2020-03-03
最全面的资产负债表分析法总结
资产负债表表示企业在一定日期的财务状况的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静...
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2020-02-27
质量保证监督：是利益相关者的进攻之矛， 还是内部审计的护己之盾
作为IIA的总裁和首席执行官，我不断地向社会公众介绍内部审计行业。只要我有机会与董事会成员和高管们接触，我总是试图让他们明白内部审计部门的价值，当然，这些内部审计部门应当符合IIA的《国际内部审计专业实务标准》（以下简称《标准》）。...
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2020-02-22
仓库审计，不仅仅是账实相符那么简单
这段时间主要从事的工作就是以采购环节发生的舞弊案件为轴，深入的拓展了供应商准入、采购计划管理、定价、验收、仓储管理、应付管理等方面的内容。通过流程审计发现，仓储审计，不仅仅是需要实现账实相符那么简单，而可能包含计划外采购、账外资...
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2020-02-20
审计报告撰写之措辞技巧
前段时间撰写了一篇名为《审计报告撰写技巧之五先五后》，具体的总结了审计报告撰写时，在问题发现，排序、重要性程度等方面的注意点。今天阅读到他们分享的IIA秘书长兼首席执行官理查德钱伯斯所说的《不应写进内部审计报告的10项内容》，对我也颇有...
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2020-02-18
审计到底如何提升能力？18条干货经验供你参考
写在前面的话：这段时间新型冠状病毒疫情严重，来回奔波数千公里回家，虽未能够实现久陪父母的心愿，也算了却一番心事。上班后，事虽少，但心不宁，于是未动手就审计方面的经验和实践进行总结分享，着实愧疚。作为审计人...
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2020-02-18
超实用！内审须了解：程竣工结算审核10大要点
竣工结算，指在工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。是项目或各分项竣工验收后的最终总结，应确保结算范围、内容及计价标准与合同范围相一致；竣工图纸所示的工程量与实际完成相一致，...
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2020-02-16
果断收藏！内部审计完整流程体系！
内部审计五大流程包括审前准备、审计实施、审计报告、后续审计和成果运用。审计方法不仅仅是取证方法，而且是一个完整的体系。审计人员与被审人员都有各自的心态表现，审计人员应及时掌握被审人员的心态，并适时调整自己的心态，恰当运用...
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2020-02-15
关联交易审计风险总结
关联交易不属于单纯的市场行为，也不属于内幕交易的范畴，关联交易是公司运作中经常出现的而又易于发生不公平结果的交易。但实际操作过程中，由于关联交易的价格可由关联双方协商确定，关联交易很容易成为调节利润、避税和一些团体或个人谋利的手段。...
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2020-02-13
疫情影响严重！审计如何应对？
证券日报网 / 来源为应对新型冠状病毒肺炎疫情（以下简称“新冠肺炎”），全国采取了居家隔离、延长春节假期等疫情防控措施，特别是世界卫生组织宣布新冠肺炎为“构成国际关注的突发公共卫生事件”，这些都将对我国经济产生一...
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2020-02-05
这个隐私框架，值得内部审计负责人好好研究
原标题：NIST新版隐私框架，为内部审计量身定做的资源在21世纪，数据就是黄金。它支撑起了世界上的巨无霸公司，包括亚马逊、Facebook和谷歌。对收集和利用数据的需求不仅演化成为主要的经济驱动力，而且也催生了网络犯罪的地下世界...
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2020-01-30
内审“战场”日益复杂，我们何去何从？
原标题：“末日钟声”的隐喻对内部审计追求“真相”的启示1月23日，对全球几十亿人来说是极其普通的一天；然而，对于一群专业的科学家、公共政策专家和前政治家来说，“世界末日”的隐喻显得更真实了。就在这一天，《原子科学家公报》将“末日...
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2020-01-22
企业职工薪酬也舞弊？且看内部审计如何破！
舞弊审计作为内部审计的一项非常规性审计项目，是为了防止、识别以及利用证据来证明贪污、盗窃、欺诈、腐败这类舞弊行为而进行的审计活动。一般说来，企业经营者离任需由上级单位内部审计部门进行经济责任审计外，每年的年报由所聘请的某会计师事务所进行...
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2020-01-18
细说薪酬审计
一、薪酬审计的必要性（一）薪酬数据需较真儿随着企业管理规范化、信息化、时效性的不断深入，“用数据说话”已经成为很多企业管理者的工作风格。但正所谓仁者见仁、智者见智，对于数据更科学、更准确、...
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