审计实务
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2026-01-26
“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程通知 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶”咨询课程的通知各相关单位：2026年全新开启，在新的发展阶段，内部审计要在各单位工作大局中精准定位，持续加强自身建设，积极主动作为，充分发挥在风险防控、价值创造中的特殊作用，以更...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2018-12-27
经济下行，破产审计怎么审？
破产审计重点是对经法院裁定破产前六个月之内仍在持续经营阶段的会计信息进行再确认和监督，对破产裁定日企业会计报表的真实性进行审计和核实。其适用的会计法规应以现行的会计制度为准。由于企业已进入破产程序，对其不再持续经营的相关科目，除需报批核...
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2018-12-25
经济责任审计，竟发现消失的办公楼…
年初，根据年度工作计划，审计组对市林业局原白局长开展任期经济责任审计，审计过程中审计人员通过内审外延、多点着力，查出与该单位办公楼相联系的账外资金100万元，维护了国有资产安全。“消失”的办公楼3月的北方依然春寒料峭，但...
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2018-12-24
干货：工程审计流程及技巧（以通信行业为例）
通信工程审计流程及技巧1.根据现场勘查计算比例；2.核实结算后面的甲供料单（盖章）和表三甲里面的工程量、报审汇总表以及系统是否一致，通常情况下都是全部核对一下甲供材料金额，结算文件、签证资料、竣工文件需要签字盖章；...
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2018-12-18
揭开账外资金的“小九九”
近日，审计组移送的某校干部刘某挪用公款的案件有了结果，刘某被司法机关判处有期徒刑一年，缓刑一年六个月，并受到开除公职处分。综合分析觅疑点在对该校的审计进行了一个星期后，审计人员发现...
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2018-12-13
内部审计章程：你该关注的第1个事项！
-1-一些前言这几年，社交平台和自媒体可谓站在风口乘风破浪、快速兴起，我们都亲眼见证了互联网在工作、学习、生活上给我们的巨大改变。而对于我来说，最大、最直接的感触是，专业交流圈子在短短几年内快速扩大，特别是在内审网官网（www.nei...
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2018-12-12
某医院建设工程项目内部控制审计报告
内审网评分：75分（满分100分） 内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。如您有优秀的审计案例、报告，我们欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称）后在内审网...
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2018-12-12
就这样，我们发现了工程签证单里的“水分”
襄阳市审计局在对市某工程审计中发现，建设单位现场负责人、监理公司及施工单位联合串通作假，提供虚假现场签证单等结算证明资料，骗取政府建设资金263万元的违法违纪案件。现场签证 疑点重重审计人员在对工程现场签证单进行审查时发现，...
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2018-12-11
采购审计：基于PDCA循环的一些思考（纯干货）
采购，是企业从供应商市场获取产品或服务，以保证企业生产及经营正常开展的一项日常经营活动。企业采购的原则是以最低化成本与最优化性价比相结合，为企业找到最适合的资源，以支持企业的正常运作。但是在企业采购流程中，由于企业供应商寻源、选择、...
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2018-12-10
透过100元小票，我们发现了100万“外账”
汪艳兰 赵云霞 张慧敏近年来，审计查出的各类大小不一的问题很多，但其中有这样一个令我印象深刻的案例。这是在对某局长的任中经济责任审计，通过对该局下属单位延伸审计，从一张金额为100元的银行普通手续费票据，查出了隐藏...
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2018-12-07
施工行业前辈：我对施工企业采购与付款环节内部控制的通俗理解
大家都知道，如果将各项职能都交给某一个部门或某一个人去执行，而没有必要的授权批准和审核，在效率上可能会很高，但由此产生的风险也会急剧上升。因此，为了防止一些重大风险给企业带来灾难性损失，在一定程度的适当牺牲效率是控制重大风险所必须付出的...
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2018-12-07
大数据审计思维，让盗版软件暴露无遗
日前，审计组在开展软件正版化审计调查项目中，充分运用大数据思维和计算机审计技术使得“李鬼”现形，最终查出W单位组织的软件正版化集中采购项目中购入“盗版软件”240套，涉及金额40余万元。一张截图引疑问2017年6月，经W单位组织公开招标...
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2018-11-27
就这样，我们发现了虚假合同及背后的隐情…
近期，审计组对某大型国有企业进行审计，发现一起在苗木企业拆迁补偿中借用工商营业执照骗取财政补偿资金的典型案例。鲜艳的红章该国企受托于2014年6月起负责对本市约25平方公里的土地进行收购征用、还建安置、拆迁补偿等土地储备整理工作。审计组...
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2018-11-26
14名编辑被判！涉多家知名网站，又因非国家工作人员受贿罪！
内婶儿：相信，年龄稍长的内审同行伙伴，一定还记得，早些年电商平台店小二的各类腐败行为，及后期被平台打严厉打击的案例。打击店小二内外勾结腐败行为，在当年可谓轰动一时，也为净化电商环境，促进平台内部合规产生了巨大意义。时至今...
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2018-11-23
5个警报！表明你的内审部门正在失去支持…
初入职场时，我想当然地认为，内部审计的存在仅仅是因为它是必要的。那时很少有人使用客户或利益相关者这样的术语。我甚至都不记得我在这个行业的头十年里听到过这些说法。我记得，当年我所在的美国陆军有明确的规定，要求每一项活动都必须有内部审计职能。...
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2018-11-19
11个风险点！采购业务审计必须识别
1.法律层面：采购行为违反国家法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失；2.制度层面：制度不健全或有漏洞，制度执行不到位和监督考核不力，导致违纪违规问题发生；3.需求计划：物资需求计划不明确、不及时，变更频繁，不能够有效满足企业运...
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