审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2019-03-28
【干货】审计需要了解的舞弊应对措施！
从事内审内控工作这些年，经常听大伙儿谈及舞弊，总的感觉是内审内控人员对于舞弊往往很难事先察觉发现，而更多的是通过举报得到线索进而查实的。也曾就舞弊预防话题，与业界进行过深度交流，有人认为舞弊无法预防，有人认为舞弊...
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2019-03-27
22类！采购招投标舞弊方式及案例大全【干货分享】
采购管理如此复杂，舞弊漏洞如此繁多，那么，采购舞弊方式有多少种呢？从整个采购流程进行分析，存在不少于42个舞弊风险，包括招投标舞弊、合同舞弊、付款舞弊等。其中招投标舞弊方式22种（类），它分为公开招投标舞弊和邀标舞弊，其中招投标舞弊方式...
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2019-03-25
纯干货！采购审计方法大全（推荐收藏）
所有审计需要的资料包括：1、单位简介、工作总结；2、单位执行的制度；3、财务报表、账簿及凭证。采购部内部审计需要的资料包括：1、采购业务流程、采购审批流程、签订合同权限；2、采购招标文件；...
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2019-03-25
前辈实战总结：十种财务审计查账技巧分享
审计能否顺利进行，实现既定目标，审计调查人员不但要掌握并熟练运用各种查账技巧，更重要的是能否发现问题，找出疑点。笔者在多年的审计实践中，运用审计查账方法与技巧，经常会发现各种违纪违规和一些经济案件，现就审计财务查账技巧方面谈十点看法。&...
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2019-03-22
波音737-MAX空难，血腥而致命的控制缺陷！
-1-2019年3月10日，埃塞俄比亚航空从亚的斯亚贝巴飞往肯尼亚内罗毕的ET302航班失事，航班上搭乘着149名乘客和8名机组成员无一人生还。失事飞机上有8名中国人。该失事航班ET302的机型为波音737-MAX8客机，是于2...
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2019-03-15
两会代表：关于反腐，民营企业遇到了困难！
Mr.内审（内审网总编）：首先，个人是较为认可并充分理解黄建平代表所阐述的民营企业腐败相关问题。近年来，国家机关与国有企事业单位抓老虎、拍苍蝇，让体制内的反腐长期处于高压态势，体制内的风气有了较大好转，初步形成了不敢腐的发展环境。...
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2019-03-13
太有用了！合同审查最新经验大全（业界大咖无私分享，收藏）
合同审查之难，在于没有标准，在于难以制定标准，但是标准化是一个行业或一门技术成熟的重要标志，没有高度的标准化就有被这个高速发展的科技时代孤立的风险。这是个全世界与软件工程师竞争的时代，这种竞争在律师行业将会显得更加惨烈，作为其中一员，不...
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2019-03-08
纯干货！施工企业会计科目核查经验笔记（前辈呕心整理，无私分享）
在施工企业，80%以上的会计工作集中在施工项目部会计核算上。解决了施工项目会计核算问题，也就解决了施工企业会计核算主要问题。施工项目会计核算要标准化、流程化。本文试图从会计科目上对施工项目会计核算需注意关键点加以探讨。资...
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2019-03-08
内审必须知悉的5种方法！以推动组织强化治理、降低风险
我们知道，评估和改善组织的风险管理、控制和治理过程的有效性是内部审计的基本职能，在对法律法规遵从性有严格要求的地方，尤其要注意这一点。这个特定的措辞来自于《国际内部审计专业实务框架(IPPF)》中包含的内部审计的定义。其背后的潜台词是：...
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2019-02-28
当我们的客户说的时候，我们最好的选择是洗耳恭听
我们中那些年龄足够大的人，或许还能记得70年代由著名的投资顾问公司（E.F. Hutton）所播发的标志性广告：“当投资大亨E.F.赫顿讲话时，每个人都应洗耳恭听”。这句话特别适用于交易市场。当一个人的客户在说话时，为客户提供服务的人最...
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2019-02-27
如此伪造！揭开看似完美的培训费面纱
Mr.内婶儿：无数的案例一次次的告诉我们，从事审计工作，不仅要敢于直面波涛汹涌、惊涛骇浪，还要善于透过平静水面，看到水下乱流，更要用于深潜至暗流涌动的之处，发现乱之源头！-1-审计组在对某领导经济责任审计时，对某中...
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2019-02-26
小金库！一张领款单背后的故事…
2018年夏季，审计组按计划对该市民政系统下属的某医院开展财务收支审计。这是一所精神病专科医院，与其他综合性医院相比业务较为简单。但审计人员还是从一张不起眼的领款单入手，发现了该医院病区设立小金库、虚列支出用于发放职工福利等重大违规问题...
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2019-02-25
隐情！食堂不明原因亏损的背后…
-1-就学校审计而言，食堂审计一般是重点。有经验的审计人员都知道，食堂盈利过高是学校审计中普遍存在的问题。但在打开某校的食堂账时，审计人员惊呆了：两年食堂账面亏损7万多元！这是怎么回事？审计人员开始逐条分析原因：是该校历年如此，还是这两...
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2019-02-21
串标！竟企图让审计背书…
A市政府投资建设的重点工程—T号中心实验室竣工后，需要配置一批专用办公设备，因设备购置金额较大，其主管部门决定以竞争性谈判的方式进行采购，并指定由分管T号中心实验室建设的李副局长直接负责，从所属二级单位抽调人员组成专班，严格按照采购程序...
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2019-02-20
对于内部审计：传递坏消息从来都不是一件容易的事
每个行业都有一些难以应付的事情，内部审计也不例外。事实上，当我们向好人传递坏消息的时候，也是一些最尴尬、甚至是痛苦的时刻。而且，如果说，这种时刻对内部审计师来说很困难，请放心，它们对我们的客户而言甚至更痛苦。不管你喜不喜欢，有时...
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