审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2018-01-27
【审计实战】那一次，我们是这样发现查实“小金库”的…
1.发现疑点对某单位第一天的审计进点会一开始显得轻松自然，被审计单位及下属有关部门的负责人、财务人员全部参加了。但审计进点会一结束，审计组突然宣布马上盘点现金，并要求财务人员全部留下，带领审计人员直接到各自财务科进行盘点，这给了被审计单...
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2018-01-23
揭开医疗设备串通投标的黑幕
近年来，“看病难、看病贵”已然成为当前人民群众最为关切的话题之一。药品费用虚高、医疗器械制售鱼龙混杂、医疗乱收费等现象影响着民生政策的有效落实。健全医疗保障体系，全面深化医疗卫生体制改革，是当前迫在眉睫的一大任务，医药价格改革...
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2018-01-18
【审计实战】就这样，我们发现了一批吃空饷的保洁员…
行业大咖推荐，专注实战搜索公众号“审计帮”关注内婶儿 / 文审计帮 / 整理那年，自己还在带项目，国庆节后，按照部门审计计划，我负责一个集团总部人力资源领域的专项审计，除了审计制度流程设计、控制执行情况，我们还对薪酬、绩效、...
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2018-01-16
值得每一位审计人收藏！世界8大审计失败经典案例
我们都不会忘记这样的事件;世界500强前五名的安然公司轰然倒地,而世界最大的会计师事务所安达信也因为安然公司造假而荣誉尽毁。审计失败是因为没有遵守审计准则的要求而出具了错误的审计意见。没有遵守包括没有完全遵守以及完全没有遵守，“没有完全遵...
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2018-01-16
【实战分享】一个无法忘却的采购舞弊审计项目…
佚名/文本人文笔一般，但以下为纯干货总结，希望能带给审计同行们些许价值。曾经做过一个采购舞弊审计，做到后来，老板不给审下去了，在审计出问题后，辞退了几个采购员，再继续审下去，人都跑光了，就没人干活了，现招也来不及。下面把这个过程分...
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2018-01-11
（收藏）不识别这8个风险点，如何能做好资金管理审计？【附资金管理流程】
1.资金存放：资金存放分散，不能统一、集中使用，可能导致资金冗余损失2.非法挪用：资金在使用过程中被非法挪用，可能导致正常资金交易的延误损失3.审批权限：资金管理未经适当审批或超越权限审批，可能因存在重大差错、舞弊、欺诈行为而导致损失...
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2018-01-04
识别这11个风险点，还怕不会进行存货审计？
>>法律法规：存货业务违反国家安全、消防、环保等法律法规，可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。>>权限管理：存货业务未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致资产损失。>>采购申请...
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2017-12-28
多家被查！还以为学术会议\旅游赞助不属于商业贿赂？
年末，上海工商再次出手，又有医疗器械企业因为涉嫌商业贿赂、不正当竞争被罚了。12月8日，上海市普陀区市场监督管理局作出行政处罚决定书，上海爱吾眸贸易有限公司因存在商业贿赂行为被没收违法所得 248205.15元，并罚款50000...
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2017-12-22
【企业反腐】如此职务侵占获刑七年！最该反思的都有…？
内婶儿/文近期，内婶儿看到多起员工职务侵占的案件，其中山西某机械公司某区域经理，更是因此获刑七年，可谓引人深思，发人深省。话说，山西某机械有限公司前区域经理刘某，任职以来，多次骗取他人信任签订合同，侵占公...
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2017-12-19
记住这9条，清晰理解关联交易内部控制（干货）
很多朋友都曾咨询过内婶儿（个人ID:1460394675），关联交易因为特殊敏感，到底应该如何实施内部控制，其实只要合理合法，关联交易并不可怕，今天特地搜集整理了一些干货，以深交所对中小板上市公司指引为例，分享给大家。1.关联交易的内部控...
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2017-12-08
【同感】做审计，眼里岂能揉不得沙子？
文/何裘内审网特约撰稿人/高级内审内控咨询师大雪已过，又到年末，年底是一个总能让人回忆和总结过去的时候。回想起来，自毕业加入审计行业，10多年转瞬即逝，这让自己越来越能理解弹指一挥间的含义。此刻，自己想到了大四那年，...
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2017-12-04
利用职务便利侵占单位财产，构成贪污罪还是职务侵占罪？
（部分法律文件实际已更新，本文直接转载）法律依据1.《中华人民共和国刑法》（1997年修订）第二百七十一条 公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，...
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2017-11-23
没搞清这6个关系，别轻易说做过内部控制审计！
时至今日，内部控制审计越来越成为审计工作的重要领域，很多小伙伴在同内婶儿（个人ID:1460394675）交流时，都说自己一直在做内控审计，但内婶儿在和大家探讨内控审计中的一些重要理论基础或方法论时，不少小伙伴却模棱两可，难以说清。今天，...
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2017-11-20
【推荐分享】：详解费用审计方法流程
费用通常指的是三项期间费用，即营业费用、管理费用以及财务费用。这三项费用不能计入到产品成本中，而是直接计入到当期的损益中。营业费用：营业费用是在整个经营环节中所发生的费用，包括公司销售商品过程中发生的费用和商业性公司在进货过程中...
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2017-11-19
实难苟同！关于“内审职能去监督化”的一些看法
点击上方“内审网”，即可免费订阅和100000+行业精英共同学习、分享、交流前几天，内婶儿（个人ID:1460394675）在某内审公众号看到了一篇题为《新时代下内部审计职能定位——去监督化》的原创文章。说实在的，内婶儿看...
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