各类型审计
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2026-06-16
AI 与业务双驱动：采购与供应链审计 实战课程-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕47号 关于举办“AI与业务双螺旋驱动的采购与供应链审计实务”研修班的通知各相关单位：数字化浪潮下，市场...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
合规审计与反舞弊调查-实战课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕49 号关于举办“合规审计与反舞弊调查” 研修班的通知各相关单位：合规是企业可持续发展的基石，合规意...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2025-12-08
公章管理审计16个典型问题
公章管理审计16个典型问题2025年12月8日“我只是觉得盖章流程太麻烦，就自己刻了一枚”"真的只盖了3份合同，我发誓绝对没有用于其他地方…”数年前，团队某次审计发现某岗位私刻公章后，其惶恐解释的场面犹在...
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2025-12-03
内部食堂管理情况专项审计报告
内部食堂管理情况专项审计报告2025年12月2日一、审计背景食堂作为集团后勤保障核心板块，直接关系全体员工身心健康、团队凝聚力，也是成本管控与合规治理的关键领域，董事长及集团高层对此高度重视。为规范集团食堂管理，...
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2025-11-30
紧急采购审计发现：10个高频问题
紧急采购审计发现：10个高频问题2025年11月30日“我们公司，几笔紧急采购，全部沦陷”，某小伙伴跟我吐槽。信任，终究还是敌不过那些贪婪、钻营的人性！紧急采购，本是特殊情况下的绿色通道、方便之举，很多时...
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2025-11-26
停车场管理专项审计报告（脱敏）
停车场管理专项审计报告（脱敏）2025年11月26日一、审计概况（一）审计背景近年来，停车场投诉量逐年上升，涉及车位紧张、收费争议、车辆剐蹭等问题；同时审计部通过日常监督发现，停车场存在收费记录与实际收入...
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2025-11-24
福利费审计38个典型问题发现（清单）
福利费审计38个典型问题发现（清单）2025年11月24日身为职场人士，自然都会明白，福利费，是单位关怀员工、凝聚团队的重要载体，直接关系员工获得感、单位氛围与合规底线，也是上级单位或企业老板比较看重的开支领域，内审更必...
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2025-11-23
老审计：查舞弊8个核心提示，别焦虑、别抑郁、别逼自己…
老审计：查舞弊8个核心提示2025年11月23日反舞弊，是企业合规治理的重中之重，上级重视、老板关注，必然也是内审监察部门的核心职责之一。而现实是，内审并没有执法权，面对举报线索，经常陷入“想查深却缺强...
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2025-11-21
集中采购审计发现：8大典型问题
集中采购审计发现：8大典型问题2025年11月21日近些年，审计伙伴们发现，集中采购作为降本增效的重要手段，已成为越来越多企业优化资源配置的关键路径选择。管理到位的集采，通过整合需求、批量采购，企业能有效提升议价...
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2025-11-19
供应商管理审计：36 个必须关注的风险点（汇总清单）
供应商管理审计：36 个必须关注的风险点（汇总清单）供应商管理，是企业供应链的核心环节，直接关系供应链安全稳定、成本控制精度与产品、服务质量，更是老板与管理层重点关注的领域。无疑，供应商管理审计也必须是审计部门绕不开的关...
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2025-11-18
经营管理情况专项审计报告（脱敏）
经营管理情况专项审计报告（脱敏）2025年11月16日一、审计概况（一）审计背景近年行业竞争加剧，公司启动 “提质增效” 战略行动，但基于各层面信息，营收增速放缓、成本高企、跨部门协同不畅等问题逐步凸显。...
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2025-11-17
费用报销审计37个高频问题汇总（清单）
费用报销审计37个高频问题汇总（清单）2025年11月17日没有哪家单位不关注费用报销的，而忽略费用报销审计，就是在埋下最易引爆的地雷。费用报销管理，是企业现金流支出的核心关口，是预防舞弊与合规风险的关键闸门。而...
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2025-11-16
舞弊者12种典型心理（识破技巧）
舞弊者12种典型心理（识破技巧）2025年11月16日干过几年审计的小伙伴，都会发现，舞弊行为的发生，从来不是偶然。每一次违规操作、每一份虚假凭证背后，舞弊者都有对应的心理驱动。而舞弊审计...
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2025-11-14
审计发现：最常被P图造假的18种单据凭证
审计发现：最常被P图造假的18种单据凭证但凡干过几年审计，有没遇到单据凭证P图造假的吗？P发票，P行程单，P餐饮小票…P图，是最隐蔽、也最频发的单据造假手段之一。我们知道，原始凭证作为报销的核心依据，一旦被篡改或...
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2025-11-12
财务收支审计40 个高频问题汇总（清单）
财务收支审计40 个高频问题汇总（清单）2025年11月12日财务收支，是企业现金流的血液循环系统，直接关系持续经营、合规底线和利润水平。对于内部审计而言，更是风险集中、价值突出的核心核查方向。在过往这些年审计实...
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2025-11-07
小金库审计：10 类蛛丝马迹
直击小金库：10 类蛛丝马迹2025年11月7日记住！但凡小金库，必有蛛丝马迹！小金库是组织资金安全的隐形蛀虫，不仅造成资产损失或资金流失，还会滋生腐败、破坏廉洁风气，从来都是审计监督和合规管理的重点整治对象。...
2029
2025-10-10
工程项目审计8方面75项必查违规点
工程项目管理是问题高发领域，有价格问题，有质量问题，有进度问题，有的问题涉及流程违规，有的则属于贪腐舞弊，因而，工程审计也是各单位伙伴重点工作内容之一。常有小伙伴问到，作为内部审计部门，开展工程审计到底查什么，有没有必须重点审计...
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