审计方法
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2025-02-18
费用管理专项审计方案（全流程34方面） 置顶
|| 全文 11000+字。“费用全超预算，报销都是特批，制度干嘛用的？”“请问内审，为什么XX部门可以让下属代替领导报销费用？”“费用想进哪月就进哪月，业绩想做多少就做多少？”“每年支出这么多广告费、会...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2024-09-10
仓库管理专项审计方案：关注点、具体审计方法 置顶
“去年堆在2号仓库里的那批不良品，怎么少了一大半？”“我们的仓库竟然存放了别单位的物资，我们没有出租仓库啊”“都没有库存了，怎么没有人通知采购？生产线都要停车了”“XX老师，强烈建议你们审计下仓库管理情况，简直…...
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2024-09-02
合同管理：全周期专项审计方案（含电子合同·详细版·收藏） 置顶
|| 全文10200+字。“合同盖章版，竟然不是审批修改后的最终定稿版！”“领导批完后，经办人员又自行修改了合同条款！”“王XX都离职一个月了，怎么还能收到合同信息推送？”“这么明显的合同陷阱，竟...
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2024-08-27
固定资产维修管理：专项审计方案（10大方面）【付费内容】 置顶
“你不知道？现在这个行情，维修可比销售好挣钱！”“这两年，由于行业景气度或现金流管控原因，我们新购新建资产确实是少了，然而维修费用在持续显著增长…”“我们审计部收到有关固定资产维修频次高、维修质量不佳、维修供应商选择随意...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-08-15
IT互联网(含电商)&系统领域审计：100个关注点、审计内容、对应方法（纯干货） 置顶
|| 艾筱倜 / 文 内审网 / 整编©内审网 正文共17300余字。“老师，我在网上搜遍，也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”互联网、电商领域审计，到底...
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2023-08-02
固定资产报废管理专项审计方案（收藏） 置顶
|| 审先生 / 文 内审网 / 整编街头巷尾，常有听闻：变卖废品，是个肥差！此话可谓不无道理。长期以来，包括固定资产报废在内的废品管理并未得到各类组织足够的重视。一些人，因“废”字...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2023-06-09
办公用品管理-专项审计方案 置顶
审先生/文 内审网/整编厘清蛛丝马迹，往往“别有天地”！办公用品管理，因其琐碎、细微，往往被多数单位所忽视，同样，也很大程度上没有得到审计部门应有的重视。曾与多位审计同仁交流办公用品管理审计开展的情况，大致统计...
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2023-03-07
内部审计底稿编制与管理：方法步骤、实务精要（附：底稿格式模板）【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编内审底稿，兹事体大！弄不好，就是在给单位、给部门、给个人“挖坑”、“埋雷”。近期，又收到一些伙伴有关审计底稿的困惑，其中，...
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2023-01-18
制度管理审计：“十个必审”和“五个注重”【付费内容】 置顶
近期，-些小伙伴问到,单位领导让审计部门在2023年对制度管理情况,进行全面审计，大家原以为很简单的制度审计, -但被领导直接关注,还加上“全面”二字,心里竟一下没底了。制度审计到怎么审?相信，但凡从事审计工作的小伙伴,...
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2022-07-31
乡镇领导干部自然资源资产审计：常见问题、审计思路
汪以恒 夏思聪 / 文；内审网 / 整编浅谈中部平原地区乡镇领导干部自然资源资产审计的常见问题和审计思路浅谈中部平原地区乡镇领导干部自然资源资产审计的常见问题和审计 思路 我国中部平原地区人口密集，地势平坦，水系发达，河...
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2022-07-30
国有企业领导经济责任审计：内容、思路、方法
经济责任审计是通过审计的手段检查和评价被审计人经济责任履行的情况。根据权利和义务对等的原则，被审计人的经济责任是其行使经济职权所应承担的责任，个人经济职权的内容有多广泛其承担的责任就有多大。因此，在对国有企业领导人员的经济责任审计中，审...
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2022-07-25
内部审计实务：7大核心程序（谨记）
内审网 / 整编一、审计对象的选择1、选择标准：上次审计结果、金额、潜在损失或风险、管理层需求、经营方案、制度或控制的重大变化、获利机会、审计师的能力。2、识别被审计对象的策略：地理位置、金额、业务或活动繁杂度、...
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2022-07-22
5W2H分析法在国有企业审计中的应用
5W2H分析法在国有企业审计中的应用李振华 游园 / 文；内审网 / 整编潍坊市审计局坚持守正创新，贯彻上级部署要求，聚焦主责主业，将5W2H分析法应用于国有企业发展质量专项调查审计实践，从Why（为什么...
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2022-07-15
涉粮领域研究型审计的探索与实践
作者：鞠向伟、赵建花、沈彬 整编：审计网校手中有粮，心中不慌。储备粮作为粮食安全的“压舱石”，是维护粮食安全、维护市场稳定的第一道防线，特别是在疫情蔓延、局部战争频发的情况下，一些国家宣布停止粮食出口，引发社...
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2022-07-13
招标投标核心流程、步骤（完整版）附：标书检查清单
一、招标前期准备1、项目立项（1）提交项目建议书主要内容有：投资项目提出的必要性，拟建规模和建设地点的初步设想，资源情况、建设条件、协作关系的初步分析，投资估算和资金筹措设想，项目大体进度安排经济效益和社会效益的初步评价...
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2022-07-08
高标准农田建设项目审计中发现的问题及建议
徐良杰 / 文；内审网 / 整编高标准农田建设项目审计中发现的问题及建议高标准农田项目的实施，有效改善了农业生产条件，达到了预期的经济效益、社会效益、生态效益。但审计中，也发现还存在部分项目前期工作不扎实...
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2022-07-05
X子公司经营管理审计实施方案
X公司经营管理审计实施方案一、编制依据根据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计实施条例》《中华人民共和国国家审计准则》和公司年度审计计划安排的要求，结合审前调查情况，制定本实施方案。二、被审计单位的基本情...
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2022-07-02
预算审计：常见13类60个问题（含审计方法和步骤、定性依据和处理意见）
一、预决算编制、管理方面存在的问题1.结余资金未纳入预算审计方法和步骤：应审查上年经常性结余、专项结余账户账面余额和年终预算收支调入往来账户金额，采用比较法对比账面金额与预算收入编制、批复表中的上年结余金...
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2022-07-02
投资审计：5条主线、6个转变、7张图（实战总结）
守正创新谋发展 精审笃业铸华章贺方 志薛松 / 文 内审网 / 整编投资审计是党和国家审计监督体系的重要组成部分，也是推进国家治理体系和治理能力现代化的重要力量，在提高...
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2022-06-29
进出口业务内部审计流程
1、初步分析健全性和有效性在对控制环境和具体业务进行调查，对被审计单位内部控制有了一个初步的认识的基础上，应对健全性和有效性进行初步分析，以规划将要实施的符合性测试程序。初步健全性分析主要是分析哪些重要或...
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2022-06-23
审计写作实务：5类21种典型错误、改进建议（大咖分享）
作者：张琦（审计署哈尔滨特派办）笔者从事审计审理工作多年，发现部分审计人员、特别是青年审计人员，由于工作经验不足、主动学习不够，不太熟悉审计业务文书写作的基本规范，造成部分文书文稿质量不高，一定程度上影响工作效率和审计质量。总结...
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2022-06-20
终于厘清！投标不足三人，审计到底如何定性？（实用）
郭晶 唐国南 / 文；内审网 / 整编投标不足三人审计如何定性招投标是一种择优竞争采购的方式，体现了公开、公正、公平的原则，有利于 建立竞争有序、廉洁高效的市场经济秩序，是审计工作中重点关注的一项内容。在...
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2022-06-16
尽职调查风控：十大要点！
一、看准一个团队1个团队投资是投人，是投团队，尤其要看准团队的领头人。对目标企业团队成员的要求是：富有激情、和善诚信、专业敬业、善于学习。二、发掘两个优势1优势行业+2优势企业在优势行业发...
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2022-06-13
工程审计：完整方案
一、审前准备工作1、收集工程相关的文件资料。施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。2、熟悉竣工图纸。竣工图是审计决...
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