审计方法
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2025-02-18
费用管理专项审计方案（全流程34方面） 置顶
|| 全文 11000+字。“费用全超预算，报销都是特批，制度干嘛用的？”“请问内审，为什么XX部门可以让下属代替领导报销费用？”“费用想进哪月就进哪月，业绩想做多少就做多少？”“每年支出这么多广告费、会...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2024-09-10
仓库管理专项审计方案：关注点、具体审计方法 置顶
“去年堆在2号仓库里的那批不良品，怎么少了一大半？”“我们的仓库竟然存放了别单位的物资，我们没有出租仓库啊”“都没有库存了，怎么没有人通知采购？生产线都要停车了”“XX老师，强烈建议你们审计下仓库管理情况，简直…...
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2024-09-02
合同管理：全周期专项审计方案（含电子合同·详细版·收藏） 置顶
|| 全文10200+字。“合同盖章版，竟然不是审批修改后的最终定稿版！”“领导批完后，经办人员又自行修改了合同条款！”“王XX都离职一个月了，怎么还能收到合同信息推送？”“这么明显的合同陷阱，竟...
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2024-08-27
固定资产维修管理：专项审计方案（10大方面）【付费内容】 置顶
“你不知道？现在这个行情，维修可比销售好挣钱！”“这两年，由于行业景气度或现金流管控原因，我们新购新建资产确实是少了，然而维修费用在持续显著增长…”“我们审计部收到有关固定资产维修频次高、维修质量不佳、维修供应商选择随意...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-08-15
IT互联网(含电商)&系统领域审计：100个关注点、审计内容、对应方法（纯干货） 置顶
|| 艾筱倜 / 文 内审网 / 整编©内审网 正文共17300余字。“老师，我在网上搜遍，也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”互联网、电商领域审计，到底...
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2023-08-02
固定资产报废管理专项审计方案（收藏） 置顶
|| 审先生 / 文 内审网 / 整编街头巷尾，常有听闻：变卖废品，是个肥差！此话可谓不无道理。长期以来，包括固定资产报废在内的废品管理并未得到各类组织足够的重视。一些人，因“废”字...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2023-06-09
办公用品管理-专项审计方案 置顶
审先生/文 内审网/整编厘清蛛丝马迹，往往“别有天地”！办公用品管理，因其琐碎、细微，往往被多数单位所忽视，同样，也很大程度上没有得到审计部门应有的重视。曾与多位审计同仁交流办公用品管理审计开展的情况，大致统计...
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2023-03-07
内部审计底稿编制与管理：方法步骤、实务精要（附：底稿格式模板）【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编内审底稿，兹事体大！弄不好，就是在给单位、给部门、给个人“挖坑”、“埋雷”。近期，又收到一些伙伴有关审计底稿的困惑，其中，...
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2023-01-18
制度管理审计：“十个必审”和“五个注重”【付费内容】 置顶
近期，-些小伙伴问到,单位领导让审计部门在2023年对制度管理情况,进行全面审计，大家原以为很简单的制度审计, -但被领导直接关注,还加上“全面”二字,心里竟一下没底了。制度审计到怎么审?相信，但凡从事审计工作的小伙伴,...
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2023-12-15
别再漠视！印章管理专项审计方案（收藏）
子公司印章失控！股权纷争抢夺公章！ 萝卜章印发重大舞弊、经济纠纷案件… 近年，与印章相关的报道，不绝于耳！而且可谓越来越花式。正是由此，社会各界尤其是组织高层，对印章管理的关注度越来越高，预防私刻公章、预防私用印章、惩戒...
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2023-12-02
校长经济责任审计：重要性、特点、关注点（收藏）
关于中学校长经济责任审计的思考中学校长经济责任审计是基层审计机关开展领导干部经济责任审计的重要内容之一，是监督中学校长履职尽责、担当作为的一个重要环节，也是治理校园腐败、推进廉政建设的重要举措。开展中学校长经济责任审计，要践行研...
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2023-11-25
教育行业专项审计：思路、核心关注点（收藏）
教体系统专项审计调查的审计思路与要点探析近年来，我国教育事业快速发展，惠及千家万户，教育改革成为群众最关注的热点之一。实施教育审计应结合当地教育事业特点，与领导干部经济责任审计、预算执行审计相结合，以群众最关注的问题为重点，开展...
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2023-11-21
优秀审计报告，如何出炉？（附案例）
一份优秀的审计报告不仅可以为公司管理层决策提供有力支持，实现企业战略合理调整和自身弊端改革，而且能进一步增强企业核心竞争力，提升品牌形象。有着多年审计、风控、财务工作经验的老师将自己多年撰写审计报告的经...
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2023-11-21
工会经费审查审计：要点与案例解析（收藏）
一、工会经费收入工会经费收入包括：会费收入、拨缴经费收入、事业收入、上级补助收入、行政补助收入、投资收益和其他收入。对工会经费收入的审计总体上应把握以下几点：（1）收入的内部控制各环节有无失控；（2）是否依法、按...
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2023-11-10
七大领域专项审计：实务流程、方法要点（收藏）
目录 一、资产审计（含：货币资金、应收款项、存货、固定资产）二、投资、筹资审计三、收入、成本、费用与税费审计四、财务报表审计五、工程管理审计六、工程成本管理...
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2023-11-03
采购审计访谈提纲模板（收藏 参考）
基 础 信 息 审计项目：XX采购专项审计访谈主题：采购管理整体情况访谈时间：2023年11月X日 15:30-16:30访谈地点：XX市 XX...
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2023-11-03
用“大数据分析”，干医疗领域审计！（实务总结）
大数据分析在医疗领域审计中的探索实践随着医疗保障体制改革的不断深入，医保基金作为人民群众的“救命钱”，已成为社会各界普遍关注的热点和焦点问题。如何在新形势下守住国家建立医疗保障的初心，牢记人人享有医疗保障的使命，加强基金...
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2023-10-17
建设投资项目竣工决算审计：3大阶段10方面经验总结（妥存）
竣工决算审计是建设项目审计的一个重要环节，也是审计需要积极防控的重要审计风险点。笔者结合多年政府投资项目的审计实践，就如何提高竣工决算审计质量谈几点建议。一、审前准备阶段（一）合理配置审计人员。建设项目竣...
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2023-10-14
技术改造类专项资金审计思路（收藏）
为提升产业基础能力和产业链水平，近年来，各地政府纷纷设立技术改造类专项资金，鼓励企业采用新技术、新工艺、新设备、新材料、新模式，对现有设施、技术工艺、管理服务等进行改造提升，淘汰落后产能。如何做好此类专项资金审计工作，促进相关惠企政策落...
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2023-10-10
海洋产业审计：3方面重点内容（收藏）
开展海洋产业发展情况审计应关注的几个重点内容为贯彻落实大力发展海洋经济、建设海洋强国的战略部署和任务要求，相关地区近年来积极发展海洋产业、完善现代海洋产业体系。结合审计实践，笔者认为，开展海洋产业发展情况审计时应重点关注...
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2023-09-12
物业代收费管理审计：存在问题、审计建议（收藏）
物业企业代收费管理存在问题及建议民生无小事，枝叶总关情。为增进民生福祉，提升群众居住品质，临朐县审计局开展了物业企业代收费情况专题调研，与财政、住建部门及水电公司相关人员进行座谈交流，延伸31个住宅小区和15个物...
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2023-08-24
募集资金管理:10大方面关注点，审计方法
募集资金管理，到底该怎么审计？ 最近，好几位小伙伴问到这个问题，而2022-2023年，恰逢证监会、三大证券交易所最新发布了与募集资金监管的最新文件，考虑到业内在募集资金管理审计领域的相关内容较为少见，在此特地进行整理和分享，希...
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2023-08-17
某厂裁员，发现舞弊（附：审计关注点、审计方法）
“这…太长见识！”近日，某小伙伴表示，自己被某事惊呆。该小伙伴提到，其所在某厂某新项目面临一定困难，正在推进减员提效事宜，而最近审计部接到一份关于裁员的举报消息，让其诧异不已，举报人表示，公司裁员中存在严重舞弊行...
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