审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2026-09-03
固定资产穿透审计：务必用好这6大手段（眼前一亮）
固定资产审计：6大高效手段（谨防踩坑）固定资产，看得见、摸得着，可谓是企业最实实在在的家底，几乎没有哪个老板不重视。对内审而言，固定资产审计也是常规核心模块，但是，实务中不少内审伙伴开展固定资产审计，还是习惯坐在办公室翻...
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2026-09-02
审计获取资料最忌讳的做法 Top9
审计获取资料最忌讳的做法 Top99.仅要求提供一定数量的某类资料，不指定具体样本编号与对象，被审计方自主选择无瑕疵资料报送，难以发现问题。8. 一次性抛出庞大未拆分的资料清单，条目杂乱，责任部门...
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2026-09-02
财务转内审，甚至就 1-2 人，工作怎么干？
近年，从财务条线转岗内审的同仁不在少数，其中不少人是因为内部需要组建内审部门而调岗。 团队单薄，甚至就一两人，没前辈带教，没成熟体系可参考，这是共性的现实问题。 一些小伙伴想凭着扎实的财务功底接下...
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2026-09-01
内部审计最需要长期坚持的8大原则
8. 审慎适度原则严守底线红线，普通管理瑕疵灵活处置，平衡风控、成本与效率。7. 协同利他原则不与业务对立，利他利己，依靠协作推动改进，避免一味施压。6. 标本兼治...
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2026-09-01
审计新人、新团队，到底先审哪些领域和部门?(风险、价值、情商）
新人、新团队，到底先审计哪些领域/部门2026年9月1日“老师，我刚入职内审部，部门也刚成立，到底从何下手呢？”最近，有多名小伙伴和我讨论这个话题。不得不说，开局非常重要，初期一着不慎，后面很可能...
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2026-08-31
审计汇报要慎用（或避免）的8句话
8. 今后将进一步加大审计力度。问题：通用套话，没有明确工作方向，流于形式。7. 问题根源就是制度执行不到位。问题：这是果，并非根本原因，归因过于简单笼统，缺少多维度深度剖析。...
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2026-08-31
下半年审计整改专题会讲话稿（有高度、有章法）
审计负责人：在下半年审计整改专题会上的讲话稿2026年8月28日各位领导、各位同事：大家上午好！即将进入9月，全年已过去三分之二，各项工作步入攻坚冲刺的关键阶段。今天我们召开集团下半年审计...
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2026-08-28
内审内控访谈8类慎用禁用话术
内审内控访谈8类慎用禁用话术1. 是不是领导安排你这么干的？诱导式提问，极易引导对方甩锅上级，取得无效答复，且制造部门内部矛盾。推荐话术：该事项当时完整的审批和决策流程是怎样的？2...
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2026-08-27
堪称内审天选之人的10项特质
1. 坚定的原则与底线思维守住合规、内控红线绝不退让，但不教条死板。分清重大缺陷和一般管理瑕疵，底线不动，做事讲究策略，不一刀切。2. 高情商斡旋能力不等于圆滑讨好。面对业务抵触、质疑、甩锅，善于...
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2026-08-26
千万别随意启动这8类审计项目
1. 没有评价标准和明确范围的随口安排，很容易陷入扯皮，出事必然审计背锅。 2. 针对特定人员的无端定向核查。借审计之手处理人，很容易沦为内部博弈的工具。 3. 捕风捉影、没有实据的匿名举报。大多是传闻揣...
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2026-08-23
相同问题为何屡查屡犯？（审计深思）
“药水杨梅”事件过去不久，“甲醛白菜”又再次引发刷屏关注。 网友吗无奈吐槽“小命一条，行行都想要”。明明相关法律早已明确处罚标准，情节严重可入刑，一旦曝光更会毁掉产区口碑、断送个人生计，却始终有人愿意踩红...
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2026-08-20
审计负责人：内审报告，7类内容，真不该写！
审计负责人：内审报告，7类内容，真不该写！2026年8月20日审计报告，太重要了！它是审计项目成果的最终载体，是传递价值、建立专业威信的核心工具。写得好，价值高效传递，甚至事半功倍！反之亦...
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2026-08-17
审计负责人：干好内审，必须看清6大现实…
这些年，单位治理意识持续提升、资本市场及各类监管规则日臻完善，同时，内部审计也被寄予的期待越来越高。 防控风险、查处舞弊、降本增效、完善治理，内审似乎都应该一个不落。但回归治理逻辑、现实条件与职能本质就会发现，内审是无法万能的。&nbs...
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2026-08-10
审计负责人：查问题找内审，改问题没动静，怎么办？
查问题都找内审，改问题全没动静，怎么办？内审，尽快查一下这几家供应商参与的招投标项目…内审，请帮忙梳理一下审批效率低的赌点到底在哪…实务工作中，很多小伙伴时常遇到这样的尴尬：排查风险、深挖问题时，各个部门...
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2026-08-05
审计负责人：团队仅2-3人，甚至1人，怎么开展工作？
内审团队仅2-3人，甚至1人，怎么开展工作？ 内审就我一人，还得兼顾内控工作，这怎么干！某些单位里，内审部门配置精简是常态。很多时候团队只有两三个人，甚至只有一个人，既要应付日常检查，又要做专项审计...
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