审计实务
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2025-02-10
2025年培训课程计划:审计/内控/合规（全年计划·收藏） 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 提示： 1.《培训文件》《全年课程计划文件》及《报名表》可扫码底部二维码，添加报名对接老师微信获取， 可点此查阅《培训文件》在线版本 2.新增课程通知：本年“数...
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2025-04-08
AI驱动“审计人员四能四会胜任力提升与思维决策”（线上+线下）培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2025〕36号关于举办“AI驱动下的审计四能四会胜任力与思维决策”（线上+线下）研修班的通知...
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2025-02-18
费用管理专项审计方案（全流程34方面） 置顶
|| 全文 11000+字。“费用全超预算，报销都是特批，制度干嘛用的？”“请问内审，为什么XX部门可以让下属代替领导报销费用？”“费用想进哪月就进哪月，业绩想做多少就做多少？”“每年支出这么多广告费、会...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2024-09-10
仓库管理专项审计方案：关注点、具体审计方法 置顶
“去年堆在2号仓库里的那批不良品，怎么少了一大半？”“我们的仓库竟然存放了别单位的物资，我们没有出租仓库啊”“都没有库存了，怎么没有人通知采购？生产线都要停车了”“XX老师，强烈建议你们审计下仓库管理情况，简直…...
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2024-09-02
合同管理：全周期专项审计方案（含电子合同·详细版·收藏） 置顶
|| 全文10200+字。“合同盖章版，竟然不是审批修改后的最终定稿版！”“领导批完后，经办人员又自行修改了合同条款！”“王XX都离职一个月了，怎么还能收到合同信息推送？”“这么明显的合同陷阱，竟...
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2024-08-27
固定资产维修管理：专项审计方案（10大方面）【付费内容】 置顶
“你不知道？现在这个行情，维修可比销售好挣钱！”“这两年，由于行业景气度或现金流管控原因，我们新购新建资产确实是少了，然而维修费用在持续显著增长…”“我们审计部收到有关固定资产维修频次高、维修质量不佳、维修供应商选择随意...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-08-15
IT互联网(含电商)&系统领域审计：100个关注点、审计内容、对应方法（纯干货） 置顶
|| 艾筱倜 / 文 内审网 / 整编©内审网 正文共17300余字。“老师，我在网上搜遍，也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”互联网、电商领域审计，到底...
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2023-08-02
固定资产报废管理专项审计方案（收藏） 置顶
|| 审先生 / 文 内审网 / 整编街头巷尾，常有听闻：变卖废品，是个肥差！此话可谓不无道理。长期以来，包括固定资产报废在内的废品管理并未得到各类组织足够的重视。一些人，因“废”字...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2023-06-09
办公用品管理-专项审计方案 置顶
审先生/文 内审网/整编厘清蛛丝马迹，往往“别有天地”！办公用品管理，因其琐碎、细微，往往被多数单位所忽视，同样，也很大程度上没有得到审计部门应有的重视。曾与多位审计同仁交流办公用品管理审计开展的情况，大致统计...
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2023-05-19
审计确认问题、高效整改：10大核心要领 （附：沟通模板） 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编 问题发现.各方焦点!审计发现问题的确认、整改,从来就是审计工作核心中的核心,是体现审计价值关键中的关键。 近年，尤其是在新冠疫情爆发后,远程、非现场审计比重...
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2023-03-07
内部审计底稿编制与管理：方法步骤、实务精要（附：底稿格式模板）【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编内审底稿，兹事体大！弄不好，就是在给单位、给部门、给个人“挖坑”、“埋雷”。近期，又收到一些伙伴有关审计底稿的困惑，其中，...
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2023-02-09
《内审面试实用题库清单》（附：高分回答）20载沉淀！呕心整理【付费内容】 置顶
审先生 / 文 内审网 / 整编元宵节一过,行业同仁基本都已正式开工,春风拂来,没有了疫情的羁绊,一切都充满了希望。每年这个时候,都有不少企业准备引入新鲜血液,同样也有很多伙伴打算...
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2023-01-18
制度管理审计：“十个必审”和“五个注重”【付费内容】 置顶
近期，-些小伙伴问到,单位领导让审计部门在2023年对制度管理情况,进行全面审计，大家原以为很简单的制度审计, -但被领导直接关注,还加上“全面”二字,心里竟一下没底了。制度审计到怎么审?相信，但凡从事审计工作的小伙伴,...
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2024-11-17
基层审计整改工作：问题、对策
基层审计整改工作存在问题及对策审计整改是审计工作的重要环节，是确保审计监督成效的关键。近年来，随着审计监督范围的不断加大，基层审计整改工作中敷衍整改、拖延整改等整改不力现象屡见不鲜，部分问题整改难以推动或进展缓慢...
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2024-11-13
财务收支审计实施办法
财务收支审计实施办法第一章 总则第一条 为了规范XX财务收支审计工作，根据《中华人民共和国审计法》《教育系统内部审计工作规定》《高等学校财务收支审计实施办法》等法律法规，结合学校实际，制定本办法。...
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2024-11-04
基层经济责任审计：主要问题发现、建议
自1999年中办、国办印发《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》（中办发〔1999〕20号）以来，基层审计机关开展经济责任审计工作已经走过了二十五个年头。目前，经济责任审计已成为审计机关一项常态化工作，成为与预算执行审计、财政...
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2024-10-31
某集团公司202X年度财务收支审计结果报告
某集团公司202X年度财务收支审计结果报告根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定和X审计X202X年度审计项目计划，X审计X派出审计组，自202X年X月X日至X月X日对XX集团有限公司（以下简称“XX集团”）202X年度财务...
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2024-10-28
集团202X-202X年经营专项审计：整改情况报告
集团202X-202X年经营专项审计整改情况报告X审计X：202X年4月17日至20X年9月14日，X审计X派出审计组对XX集团202X-202X年运营情况进行了专项审计调查。202X年11月13日，审计...
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2024-10-15
文物保护、开发利用审计：思路、方法、问题（收藏备用）
不可移动文物保护和开发利用审计思路文物承载灿烂文明，传承历史文化，维系民族精神，是弘扬优秀传统文化的珍贵财富。近年来，各地区各部门出台诸多政策措施，持续加大专项资金投入，有效推进不可移动文物保护和开发利用工作，让...
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2024-10-11
药品销售管理审计：典型问题、对应建议（参考）
随着《政府工作报告》提出要促进“医保、医疗、医药协同发展和治理”，公众对于医疗服务的关注度日益提升，作为生活必需品的药品，更是备受关注。2023年药品流通销售总额29304亿元，扣除不可比因素同比增长7.5%，增速提高1.5个百分点。其...
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2024-09-12
渔业发展补助资金审计：问题、建议
浅析渔业发展补助资金管理使用存在问题及其对策建议近年来，为促进渔业转型升级，推动渔业高质量发展，中央财政安排了大量渔业发展补助资金支持各地渔业发展。笔者在对本地渔业发展补助资金审计中，发现资金管理使用方面存在一些问题，不...
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2024-09-07
审计妙用：“6W2H”分析法
6W2H分析法也叫八何分析法，是一种通用决策方法，也是一种通用创造技法，在企业管理、日常工作生活和学习中有着十分广泛的应用。在审计工作中，将“6W2H ”分析法进行一定程度的灵活运用和转化，有利于明确问题链条，提高工作效率。...
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2024-09-06
医保基金专项审计-问题清单：对应整改情况报告（很落地）
X审计X：2023年X月X日至X月X日，XX对XXX202X至202X年度城乡居民医疗保险基金进行专项审计。审计中查出存在的问题属实，客观公正，所提出的建议非常中肯，对改进和提高今后的医保管理水平有着重要的指导意义。我X将按照审...
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2024-09-05
学校营养餐专项审计：问题发现、整改情况报告（收藏备用）
根据《中华人民共和国审计法》第十九条规定和县委审计委员会审议批准，X审计X派出审计组于202X年X月X日至202X年X月X日对XXX学校营养餐情况进行专项审计调查，并对重要的事项进行了必要的延伸和追溯。围绕审计调查指出的问题，县局高度重...
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