审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2020-09-07
虚构收入的手法和审计对策
虚构收入一直是国内外公司财务报告舞弊的主要手段，也是导致当前审计失败的重要原因。本文详细分析了虚构收入的做法，并提出审计计划阶段和实质审计阶段的策略。虚构收入的手法1.销售环节1.1 对外...
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2020-09-04
审计要了解！违规招标10大情形与对策
原标题：揭秘不规范工程招投标1.先斩后奏某化学公司为了扩大生产，想在某地区内建造一新厂房，于是向有关部门申请办理各项审批手续。为了赶工期，在各项审批未批准前，该公司对新厂房的建设进行了招标。公司请了代理公...
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2020-09-03
内控，真没那么简单
近年来，关于“内控”，行业伙伴们有共同的感受，那就是，内控似乎越来越热、越来越火了，尤其是在国有企业及公众公司，但凡出现某类问题，“内控存在漏洞”、“内控存在缺陷”的解释，以及“优化内控设计”、“强化内控执行”的改进措施，可谓频频见诸财...
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2020-09-02
XX公司财务负责人离任审计报告
内审网评分：80分（满分100分） 内审网鼓励业内伙伴保持谦逊、开放的态度，取长补短、互通有无，共同成长，也为行业发展贡献力量。如您有优秀的审计案例、报告，我们欢迎去敏（屏蔽具体单位、个人名称）后在内审网...
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2020-09-02
4大方面，15个硬核技巧！审计谈话尽早掌握
审计访谈在审计调查中运用比较普遍，也是审计调查人员应该具备的基本技能。日审计调查中的谈话主要是与被审计单位相关人员的谈话，包括证人、被调查人、知情人或检举揭发人。谈话技巧的高低，运用是否得当，是检验审计调查人员实际工作能力的重要标志之一...
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2020-09-01
9大方法！突破高管职务侵占审计证据获取难题
虽说企业高管职务侵占罪的内部审计工作极其难做，较普通企业员工的职务侵占罪审计分析，企业高管的权力缺乏监督，在犯罪过程中很容易越过内部控制，再加上企业高管在公司外部和内部有很高的社会地位，即使受到了法律追究，他们还能力求轻判或无罪释放。...
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2020-08-30
10招必杀技！找到审计线索，发现财务舞弊
财务舞弊，“变”字在先，“藏”字在后，在变动中弄虚作假，在深藏中蒙混过关。变是变真为假，变实为虚，变公为私，变人为己；藏是隐藏深固，巧妙掩饰，诡秘掩盖，层层掩护，或遍布障眼法，蒙混过关。一、从异常数字中发...
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2020-08-25
审计方法 | 跟踪审计怎么干？（以工程业务为例）
工程实施阶段就是该项项目施工招标已经完成，合同签字定已经结束，近期将正式进入开工建设项目阶段，直至竣工结算完成这一阶段落。审计部门的主要服务内容是负责对工程实施过程及竣工后结算进行全程序造价跟踪审计，为建设单位合理使用资金提供技术支持与...
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2020-08-25
审计思考 | 助贷机构“围攻”！银行内控问题与对策有哪些？
作者 | 胡娇娇，整编 | 内审网作者单位 | 作者单位：浙江台州椒江农村商业银行股份有限公司原标题：助贷机构“围攻”下的银行内控——对助贷机构协助贷款案件的几点审计思考社会上有一...
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2020-08-19
销售舞弊案例及防范措施分享
40岁的刘某是大学一毕业就应聘进入X公司，长期以来工作兢兢业业，头脑灵活，工作成绩很不错，从基层销售一直做到区域销售部长。刘某负责开拓华南市场，承担巨大考核压力。20**年*月，刘某想到一个绝妙办法，借用亲戚刘X某的身份证登记注...
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2020-08-18
销售审计流程、思路、审计发现分享
销售审计，不同的企业其销售模式是不一样的，所以按照其业务类型，销售需要审计的内容也不相同。对于连锁加盟的连锁企业或者快销行业，他们的销售额在年初的订货会就决定了，这是卖方市场。而对于一些贸易类性的企业，可能是接受客户的图纸，然后交付厂家...
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2020-08-17
数十个项目干货总结：工程审计10大领域问题与案例分析
没有对项目全过程的系统性把握，就难以全面理解造价形成的过程，以及可能出现问题的环节；而没有造价专业知识的深度，就难以将发现的问题进行量化，并形成最终的审计成果。在亲历的数十个项目中，笔者从中提炼了工程审计中可能遇到的一些问题，下面逐一进...
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2020-08-15
审计案例 | 零星修缮工程3大审计发现及应对措施（以医院为例）
为改善公立医院的医疗环境，提高医疗水平，满足医疗需求，近年来政府及医院不断加大对医院新大楼、新院区等基础设施建设方面的投资和建设力度。为维护医院各类新旧建筑物的正常运作、满足不同医疗需求而进行的日常零星修缮已成为医院必不可少的后勤保障工...
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2020-08-12
全面预算执行情况内部审计方法
全面预算管理作为管理层进行整体规划和动态管控的有效工具，在企业发展建设中发挥着战略牵引、组织协调整合资源的积极作用，同时又需要内部审计对其执行过程及效果进行有效评价，并据此加以改进，促进企业经营管理水平的提升。 一、内部...
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2020-08-11
存货审计 | 这18类问题，你是否发现？
存货属于流动资产的范畴，在企业活动资金中占有很大比重，流动性弱，种类杂、数量多、收发频繁，在企业中滞留时间长，变现能力慢，在管理和核算上存在一定难度，容易产生薄弱环节，所以，不法分子常把存货作为偷窃变卖的对象，企业也往往把存货作为调节成...
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