审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2020-04-09
审计报告模板 | 2份医院财务收支审计报告
内审网评分：85分（满分100分） 审计报告结构、行文逻辑、文字表达值得学习。 医院财务收支审计报告 根据《中华人民共和国审计法》第××条的规定，省审计厅组织审计组从××××年×...
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2020-04-01
12个案例揭示隐性关联交易（审计必备手册）
导读：不符合独立交易原则的关联交易可能导致企业利润转移和税负降低，一直以来都是税务部门的关注重点。随着税基侵蚀和利润转移（BEPS）项目成果的落地，国家税务总局相继发布了一系列关于特别纳税调整的新规定。各地税务部门对关联交易的管理水平不...
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2020-03-27
验收、出入库舞弊复盘
近期，子公司一位普通的巡操员，在供应商发货前，就操纵办理完毕所购备件的验收、入库、出库全套单据，甚至通知供应商先开发票结算货款然后再发货。除巡操员外，相关人员还有六人：采购员一人、采购主管一人、库管员二人、技术员一人、工段长各一人。只要...
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2020-03-19
反商业贿赂协议（中英文模板）
反商业贿赂协议 AGREEMENT OF ANTI COMMERCIALBRIBERY 为体现公平合理、对等互利的合作宗旨，确保甲乙双方各级从业人员遵守职业道德，廉洁守法、秉公办事，不...
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2020-03-13
关联方及其交易审计需关注四大风险！
关联方及其交易历来是注册会计师审计的重点，因为较多财务舞弊是通过关联方及其交易进行的。常见的可能导致重大错报风险的关联方交易的形式主要有：与非正常业务关系单位或个人发生的偶发性或重大交易，如购销商品、担保等；缺乏明显商业理由的交易，如贷...
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2020-03-06
关于资金捐赠审计的思考
渠道收集捐款的渠道是否明确、公布的渠道是否可控、是否合规。不合规、不可控、不公开、不透明，就有可能被挪用或私吞。可以延伸至收款的来源，从收款显示的来源追查是否存在组织人员代转、其它隐藏账号或渠道转入的情况...
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2020-03-06
理查德·钱伯斯：新冠疫情来袭，内部审计人员该如何作为
仅仅几天时间，新冠(COVID-19)疫情就从一场日益严重的医疗危机演变成了一场宏观经济危机。随着该疫情在中国以外的地区蔓延，其潜在影响吓坏了世界各地的市场。虽然没有人能确定其最终影响，但疫情迅速蔓延本身及其对全球活动的间接影响，已经引...
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2020-03-05
毛利率中不为人知的秘密！（附案例分析）
无论是企业经营者还是投资者，都应该明白一个企业的毛利率是怎么来的，为什么高，为什么低。单纯的拿毛利率绝对值进行比较是不科学的，在分析毛利率时，要关注的是数字背后的东西。左手数量，右手质量企业有了毛利，才会...
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2020-03-03
最全面的资产负债表分析法总结
资产负债表表示企业在一定日期的财务状况的主要会计报表，资产负债表利用会计平衡原则，将合乎会计原则的资产、负债、股东权益”交易科目分为“资产”和“负债及股东权益”两大区块，在经过分录、转帐、分类帐、试算、调整等等会计程序后，以特定日期的静...
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2020-02-27
质量保证监督：是利益相关者的进攻之矛， 还是内部审计的护己之盾
作为IIA的总裁和首席执行官，我不断地向社会公众介绍内部审计行业。只要我有机会与董事会成员和高管们接触，我总是试图让他们明白内部审计部门的价值，当然，这些内部审计部门应当符合IIA的《国际内部审计专业实务标准》（以下简称《标准》）。...
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2020-02-22
仓库审计，不仅仅是账实相符那么简单
这段时间主要从事的工作就是以采购环节发生的舞弊案件为轴，深入的拓展了供应商准入、采购计划管理、定价、验收、仓储管理、应付管理等方面的内容。通过流程审计发现，仓储审计，不仅仅是需要实现账实相符那么简单，而可能包含计划外采购、账外资...
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2020-02-20
审计报告撰写之措辞技巧
前段时间撰写了一篇名为《审计报告撰写技巧之五先五后》，具体的总结了审计报告撰写时，在问题发现，排序、重要性程度等方面的注意点。今天阅读到他们分享的IIA秘书长兼首席执行官理查德钱伯斯所说的《不应写进内部审计报告的10项内容》，对我也颇有...
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2020-02-18
审计到底如何提升能力？18条干货经验供你参考
写在前面的话：这段时间新型冠状病毒疫情严重，来回奔波数千公里回家，虽未能够实现久陪父母的心愿，也算了却一番心事。上班后，事虽少，但心不宁，于是未动手就审计方面的经验和实践进行总结分享，着实愧疚。作为审计人...
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2020-02-18
超实用！内审须了解：程竣工结算审核10大要点
竣工结算，指在工程完工后，根据竣工图纸、会议纪要、设计变更和现场签证等所有与工程造价相关的资料编制的最终工程造价。是项目或各分项竣工验收后的最终总结，应确保结算范围、内容及计价标准与合同范围相一致；竣工图纸所示的工程量与实际完成相一致，...
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2020-02-16
果断收藏！内部审计完整流程体系！
内部审计五大流程包括审前准备、审计实施、审计报告、后续审计和成果运用。审计方法不仅仅是取证方法，而且是一个完整的体系。审计人员与被审人员都有各自的心态表现，审计人员应及时掌握被审人员的心态，并适时调整自己的心态，恰当运用...
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