各类型审计
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2021-08-03
评标专家的“生意经”
陶菲 杨艳 / 文；内审网 / 整编近日，江苏省常州市新北区人民法院公开审理了区水利管理服务中心工作人员王斌受贿一案。王斌一审获刑三年零八个月，并处罚金人民币25万元。此前，新北区纪委监委收到群众举报，反映王斌涉嫌收受贿...
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2021-08-02
就业补助专项资金审计：重点、方法
刘俊民 熊建 刘业明 / 文；内审网 / 整编一、审计的内容审计就业补助资金分为两类，即对个人和单位的补贴、公共就业服务能力建设补助直接审计。开展对个人和单位的补贴资金审计，包括用于职业培...
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2021-08-02
内部控制审计：4大步骤！
吴永 等 / 文；内审网 / 整编企业内部控制审计一般是以《企业内部控制审计指引》为基础，在此基础上指引企业的内部控制审计工作，内部控制审计的主要流程是：计划审计工作、实施审计工作、评价控制缺陷、完成审计工作。一、计划审...
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2021-07-30
因为“友情”，泄标，串标，围标…
李莹 孙高勤 / 文；内审网 / 整编江苏省淮安市纪委监委近日向该市部分单位巡回播放拍摄的警示片《治理镜鉴》。片中主角中国移动淮安呼叫中心工程建设原负责人王琥的所作所为让人深受警醒。生于1978年的王琥，...
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2021-07-30
经济责任审计，抓了只“油耗子”
钱洪羽 / 文；内审网 / 整编20XX年5月，审计组对A支队领导干部实施经济责任审计。随着审计查证的逐步深入，经调取查阅核对中石化加油IC卡台账对账单，最终发现了被审计单位存在“公油私用”、“私车公养”的问题。...
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2021-07-29
我的固定资产审计策略（以行政事业单位为例）
马向蓉 / 文；内审网 / 整编固定资产管理中存在的主要问题（一）资产不实家底不清一是财务人员业务素质较低账务处理不规范，在固定资产增加、使用、处置、盘盈盘亏时不及时做账务处理，或者仅登记资产资金账不登记数量实物...
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2021-07-28
审计案例 | 靠水吃水终“溺水”
“你要干什么？”7月21日，四川省某监狱外暴雨如注，苍溪县乡镇供水总站原经理张友智在铁窗前来回踱步，神情焦灼，好几次伸头向外张望，这一举动引起狱警警觉，遂对其出声喝道。“我……我担心我孙女上下学路上被困，以前我都会去接她...
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2021-07-27
审计案例 | 被套取的交通补助款
胡丹芳 廖金周 / 文；内审网 / 整编“刘某是我们身边的人，他的案例对我触动很大，今后，我们一定要以此为鉴，牢固树立纪法意识，正确履职，谨慎用权，坚决做到不越雷池、不踩红线。”7月13日，江西省寻乌县文峰乡召开新一届村干部廉政...
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2021-07-26
蹊跷的欠条
冷明宇 李莹 / 文；内审网 / 整编“环境整治款列支通常只有几百元，怎么这一笔7万多元？”不久前，江苏省涟水县纪委监委针对农村集体资产使用开展专项监督。在对农村集体“三资”信息化监管平台的线上检查中，一个细节引起了工作...
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2021-07-26
关于采购违规事项的专项审计调查报告（很受启发）
采购违规事项专项审计调查报告审计监察部发现采购系统中辅材供应商X王物资商贸有限公司（简称：X王公司）、X友贸易有限公司（简称：X友公司）招标过程意向标、私自切换合作品牌、以次充好、采购价过高等问题。审计范围包括外部供货单...
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2021-07-22
细节公开！94年女会计“一条龙服务”，职务侵占出大事…
“这是您的发票请收好。”近日，我的驾驶证到期，到附近的交警队申请换证，并交纳了10元工本费。看着窗口递过来的发票，我的思绪不由得回到了此前参与查办的一起案件。去年4月17日，苏州市吴江区公安局移交给我们一名主动投案的监察...
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2021-07-18
《舞弊调查内部门道 · 之五》
本文节选自行业最新力作《地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具书，干货满满！...
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2021-07-16
《舞弊调查内部门道 · 之四》（方法不要声张）
本文节选自行业最新力作《 地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具书，&nbs...
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2021-07-16
幻想一夜暴富，会计“借”走学校86万余元
“为了还钱，一家四口只能挤在小出租房里，我白天上班，晚上送外卖。因为夜里12点以后送外卖的提成高，为了及时接单，我就在手机上设置了三个闹铃，生怕睡着错过单子，但我‘借’的公款太多了，我根本还不起，我太后悔了……”谈话室里，江苏省涟水县外...
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2021-07-15
《舞弊调查内部门道 · 之三》
本文节选自行业最新力作《地产风控管理》——行业多位大咖数十年实务经验总结分享，工作方法、程序、问题、案例…多行业通用， 风控、内审、内控、法务、监察小伙伴必备的工具书，干货满满！内...
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