各类型审计
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2026-06-16
AI 与业务双驱动：采购与供应链审计 实战课程-培训通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕47号 关于举办“AI与业务双螺旋驱动的采购与供应链审计实务”研修班的通知各相关单位：数字化浪潮下，市场...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
合规审计与反舞弊调查-实战课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院 上国会培〔2026〕49 号关于举办“合规审计与反舞弊调查” 研修班的通知各相关单位：合规是企业可持续发展的基石，合规意...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
12978
2024-06-17
招标、投标、合同管理专项审计：几个重点内容（妥存）
开展招标投标和合同管理专项审计调查应关注的几个重点内容在工程建设过程中，招标投标和合同管理关系到工程建设的成本控制、建设质量。加强招标投标和合同管理审计工作，既能够规范项目招标投标流程和机制，也有助于政府工程择优确定设计...
11106
2024-06-03
违反“八项规定”：表现形式、规定标准、解释、案例（收藏）
根据中央八项规定精神，中办、国办、中纪委等部委先后出台了30多项廉政新规落实中央八项规定精神,各省市县也相继出台了办法、规定。各地都高度重视八项规定精神的落实，对违反中央八项规定精神的问题，一律从严处理并通报曝光。为更好地将中央八项规定...
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2024-05-31
零星维修工程审计：风险分析、管理建议（参考）
医院零星维修工程主要指对医院建筑物的内部设施进行修缮和改造，旨在改善医院的医疗环境，满足医疗需求。零星维修工程因其金额小、频次高、内容杂等特点，容易成为医院管理的盲区。笔者结合对公立医院零星维修工程审计的思考，针对医院管理过程中各环节的...
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2024-05-29
施工企业招投标管理：4大方面风险（附：防控策略）
浅谈施工企业招投标风险及防控策略建筑业是全球经济增长的关键领域之一，直接或间接地影响着其他行业的发展。然而，建筑业同时也是一个充满风险的行业，特别是在招投标过程中。招投标是施工企业获取新项目的主要方式，但是这个过程中的风...
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2024-05-24
会计师事务所数据安全管理暂行办法》
各省、自治区、直辖市财政厅（局）、网信办，新疆生产建设兵团财政局、网信办，深圳市财政局：为贯彻落实《国务院办公厅关于进一步规范财务审计秩序 促进注册会计师行业健康发展的意见》（国办发〔2021〕30号）有关要求，加强会计师事务所...
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2024-05-23
国有企业关键岗位廉洁风险，如何防范？
国有企业关键岗位管理人员，区别于国有企业领导人员，主要指在管理或业务部门重要岗位上具体履行管理职权的人员。关键岗位管理人员是在管理人事、资金使用、招投标、项目运作、物资采购、工程基建、大宗销售等关键领域、关键环节具一定实质影响力的人员，...
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2024-05-21
“工程项目全过程审计实务与案例” （线上+线下） 培训通知
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2024〕35号关于举办“工程项目全过程审计实务与案例”（线上+线下）研修班的通知各相关单位：工程项目审计是我国内部审计实务工作中的...
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2024-04-19
“短斤少两”的路面厚度
“短斤少两”的路面厚度在对工程项目审计中，时常会遇到施工方“偷工减料”的情况。近期，XX审计X在对国有全资JT公司审计中，就揪出了某棚改小区这样一段“短斤少两”的道路。梳理方向审计组进点后，首...
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2024-04-17
终于懂了！单项工程、单位工程、分部工程、分项工程（收藏）
建筑工程分部工程、分项工程划分01地基与基础（分部工程）子分部工程：分项工程地基（子分部工程）：素土、灰土地基，砂和砂石地基，土工合...
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2024-04-04
审计发现！某企业会计：涂抹发票、伪造对账单（经典案例）
2023年，开展了某领导干部经济责任审计，在延伸下属A企业经营管理情况时，审计组抽丝剥茧、层层深入，发现了A企业会计伪造银行对账单套取资金30万元的问题线索。疑点初现审计组由业务骨干老孙带队，担任此次审计组组长，...
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2024-04-03
比亚迪：2023年度内部控制自我评价报告
比亚迪股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告比亚迪股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合比亚迪股份有限公司（以下简称...
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2024-03-22
公租房竣工决算审计：4方面14大要点（收藏备用）
公共租赁住房项目竣工决算审计要点加快发展保障性租赁住房是党中央、国务院的重大决策部署。2021年,国务院办公厅发布《关于加快发展保障性租赁住房的意见》,首次明确国家层面住房保障体系的顶层设计。公共租赁住房属于政府的一种...
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2024-03-21
采购审计访谈：各部门100个问题提纲清单（收藏）
一直以来，采购审计都是审计部门重点开展的项目类型，而在实施采购审计时，访谈从来都是是获取基础信息和审计线索的重要手段。近期，连续几个单位的小伙伴在交流过程中提到，采购审计访谈到底应该问哪些部门或岗位？到底应该问什么问题？问到什么程度？...
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2024-03-17
中央八项规定审计案例（收藏）
“会说话”的银行流水2022 年末开展某审计项目，为快速查找问题线索，提高效率，克服疫情期间找相关人员谈话、实地调查的不便，调取银行流水成了主要的辅助审计方法之一。短短一个星期发现单位涉嫌虚列支出套取资金账外设账用于各种不合规开...
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