审计方法
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2026-01-26
“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程通知 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程的通知 各相关单位： 2026年全新开启，在新的发展阶段，内部审计要在各单位工作大局中精准定位，持续加强自身建设，积极主动作为，充分发挥在风险防控、价值创造中的特殊作用...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-08-15
IT互联网(含电商)&系统领域审计：100个关注点、审计内容、对应方法（纯干货） 置顶
|| 艾筱倜 / 文 内审网 / 整编©内审网 正文共17300余字。“老师，我在网上搜遍，也没找到关于互联网审计相对完整、实用的资料”互联网、电商领域审计，到底...
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2023-08-02
固定资产报废管理专项审计方案（收藏） 置顶
|| 审先生 / 文 内审网 / 整编街头巷尾，常有听闻：变卖废品，是个肥差！此话可谓不无道理。长期以来，包括固定资产报废在内的废品管理并未得到各类组织足够的重视。一些人，因“废”字...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2023-04-15
领导经济责任审计：我的模块化审计经验总结（实用收藏）
模块化审计实施之我见 2023年省审计厅在市县党政主要领导经济责任审计工作中，创新改革审计组织管理方式，积极探索经济责任模块化审计，推动经济责任审计提质增效。今年市县党政主要领导经济责任审计分为综合评价及重大决...
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2023-03-31
县属国有企业审计发现共性问题及建议
近年来，笔者在对本地县属国有企业审计中发现，县属国有企业在拓宽产业投融资领域、促进国有资产保值增值、助推县域经济发展等方面发挥了积极作用，但仍存在一些问题，应予以重视。一、县属国有企业存在问题（一）资本运营管理方...
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2023-03-29
土地资源审计：方法、思路
土地资源审计思路探析 土地资源审计是以促进土地管理任务实现为目标，对政府及其所属部门土地政策法规执行情况以及相关资金的征收管理使用情况为内容，开展的审计和审计调查。本文就土地资源管理，土地征收补偿、审批、储备，土地出...
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2023-03-27
公务用车审计：三大方面关注点（附：审计方法）
2017年12月，新修订的《党政机关公务用车管理办法》，在车辆编制和标准两个主要问题上做出了相应的制度设计，并着力构建公务用车管理新制度，明确公务用车配备、经费、使用和处置等全流程管理，强化对公车私用、私车公养、既领取公务...
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2023-03-22
工程付款审计，到底怎么审？（实务·参考）
吴永 等 / 文 内审网 / 整编关于工程付款，内审应重点关注建设单位支付给工程承包单位工程款项的合理性、合规性和及时性等。施工支付的主要依据包括国家关于发包与承包的有关法律规定，如《建筑法》...
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2023-03-22
房地产企业：9大业务环节舞弊风险点
在地产企业内部审计监察工作中，根据过往的实战经验，对所涉及的业务环节存在的舞弊风险点进行了梳理，主要包括九个关键业务环节：拿项目、收地、规划报建、设计、招标、采购、工程建设、营销、物业管理。下面以表格形式将各环节重点关注内容进行罗列：...
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2023-03-21
合同审计：十大重点（实用）
合同这个词大家一定不陌生，相信在生活和工作中我们时常都有接触，甚至有人专门从事合同审查这一项工作。那合同的定义是什么呢？我们先来看看法律的规定：合同是平等主体的自然人、法人其他组织之间设立、变更、终止民事权利义务关系的协议。这是合同法给...
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2023-03-20
招投标审计：6种常见问题发现、审计思路
招投标审计中常见问题表现形式及审计思路招投标作为工程建设领域一项重要的经济活动，遵循公开、公平、公正和诚实信用等基本原则，是构建统一开放、竞争有序的政府采购市场体系的有力保障。然而，由于涉及到个人、企业和单位等多方面的复...
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2023-03-08
某医院负责人经济责任审计方案·案例
滁州市天长市审计局 张小平一、项目背景2012年，T市市委组织部、市审计局联合发布了《经济责任审计对象分类管理办法》和《领导干部离任经济事项交接实施细则》，要求对A类单位任中必审，离任...
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2023-03-08
医院院长经济责任审计：主要内容、方法
医院不同于一般的行政事业单位，主要有以下特点：一是人员多，设备多，资金量大；二是公益性，其履行公共服务职能，以保障群众基本医疗服务需求为已任，以维护人民健康为最终目标，兼具公平可及和宏观效率；三是行业风险高；四是效益宽泛，涉及经济、社会...
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2023-03-08
公立医院院长经济责任审计内容
随着公立医院综合改革的推进，公立医院实行所有权与经营权分离，在院长领导下依法自主运营管理，行政主管部门从直接管理医院转为行业监管，因此加强对公立医院院长的监督是医药卫生行政主管部门当前的重要工作职责。公立医院虽属事业单位...
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2023-03-07
内部审计底稿编制与管理：方法步骤、实务精要（附：底稿格式模板）【付费内容】
审先生 / 文 内审网 / 整编内审底稿，兹事体大！弄不好，就是在给单位、给部门、给个人“挖坑”、“埋雷”。近期，又收到一些伙伴有关审计底稿的困惑，其中，...
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2023-03-07
公立医院院长经责审计：应关注的重点
“看病难、看病贵”问题一直是社会各界关注的热点和难点问题。加强对公立医院院长的经济责任审计，反映公立医院运营管理中存在的新问题和新情况，深入分析体制机制方面的原因，提出审计建议，促进公立医院改革，对缓解“看病难、看病贵”问题，保障百姓的...
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2023-03-07
公立医院主要领导经济责任审计：技术方法分析
——以某省省属多家公立医院主要领导经济责任审计为例根据《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》、《关于建立现代医院管理制度的指导意见》等文件要求，实施公立医院领导干部经济责任审计，是加强现代医院管...
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2023-03-05
我们审计发现了收费系统的漏洞…
医院收费系统的漏洞是如何发现的？一起虚构患者就医充值信息、贪污医疗退费的案例启示一、引言某年，A 市审计局对A 市妇幼保健院进行财务审计时发现，该院收费系统内的数据存在疑点，进而对收费系统内的业务数据真实性进行延...
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