审计实务
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2026-01-26
“内部审计全维度实战进阶” 咨询课程通知 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶”咨询课程的通知各相关单位：2026年全新开启，在新的发展阶段，内部审计要在各单位工作大局中精准定位，持续加强自身建设，积极主动作为，充分发挥在风险防控、价值创造中的特殊作用，以更...
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2022-02-28
“三公经费”：我的实用审计方法总结（妥存）
三公消费“三公消费”指政府部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费产生的消费，是当前公共行政领域亟待解决的问题之一。在对政府部门的经责审计及政府工作人员的离任审计中，中央八项规定的执行情况是审计的一个重...
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2022-02-27
合同管理专项审计案例
公司正处在快速成长和扩张时期，投资和建设需要签订大量的经济合同，涉及合同合作单位资信背景的复杂性和履约能力的不确定性。审计部为进一步了解重大经济合同的订立情况、履约情况、合同变更的合规性、合同归档管理等情况，开展...
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2022-02-26
行政事业单位内控审计方法及要点
一、审计方法1、控制审计方法（1）收集、审阅现行的部管理制度。主要包括预算管理、财务管理、资产管理、业务管理等制度，分析掌握被审计单位部管理制度执行的关键环节和重点监控点，评价部管理制度建立健全情况，以及...
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2022-02-25
货币资金管理审计报告（征求意见稿）
公司财务部：根据年度审计计划安排，审计部于X年X月X日至X月X日对本部财务部门、分公司财务部门进行了货币资金管理的审计，审计期间范围：X年X月X日至X年X月X日。一、审计概况审计依据：《会计法》、...
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2022-02-22
个人所得税审计4大关注点
张华 / 文；内审网 / 整编在行政事业单位个人所得税审计中应重点关注以下几个方面：一、关注单位是否履行代扣代缴义务根据《个人所得税法》第九条规定，个 人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为...
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2022-02-21
差旅费审计报告
关于对差旅费进行审计的审计报告内审第X号根据《内部审计管理制度》及领导安排，总经办审计组对母公司的差旅费进行专项审计，审计过程中我们实施了适当的、必要的审计程序，按照既定的审计方案，结合公司实际情况，总经...
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2022-02-19
销售与收款内控专项审计报告
关于销售与收款循环内部控制情况的审计报告根据年度审计计划及总裁的安排，审计部于XXXX年X月XX日起对公司所属销售部门（营销中心、XX业务部及国贸部，以下简称“被审部门”）的内部控制情况进行了审计。根据审计需要，我们将审...
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2022-02-18
原法定代表人XXX同志任期经济责任的审计报告
一、基本情况（一）xx情况Xxx组建于年月，是单位，法人证书号：00000；法定代表人：xxx。制发机关：xxx；登记管理机关：xxx；开办资金：万元。住所：xxx。宗旨和业务范围：截止xxx年x...
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2022-02-17
某股份有限公司生产成本审计案例
案例内容与过程审计人员对于损益形成分别进行了控制测试和实质性测试。(一) 对损益形成进行控制测试通过调查表、流程图对内部控制有了全面，测评与评价对被审计单位进行了控制性测试...
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2022-02-16
仓库管理专项审计报告
内审网 整编根据公司审计工作计划，审计部成立项目组于20XX年X月X日至20XX年X月X日期间，对公司各仓库管理情况进行了专项审计。本次审计，重点关注了仓库管理相关规章制度、流程的建立健全情况，仓库存货出入库及保...
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2022-02-14
5大方面！公立医院审计：数据分析，大有可为
开展公立医院审计工作，反映医院在执行改革政策和日常运营管理中遇到的新问题新障碍，有利于推动构建更加优质高效的医疗卫生服务体系。但需要看到，公立医院业务领域信息化程度高、数据体量大，与基层审计机关人员力量少、审计任务重存在明显冲突...
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2022-02-04
工程项目竣工成本锁定的管理建议
项目竣工三个月内锁定成本是项目成本控制的一个重要环节，它充分体现了会计信息提供的及时性。当工程项目达到竣工待结算阶段， 其主要工程量已施工完成，这时就需要对整个项目运行过程中已发生和将要发生的成本进行全面梳理和准确认定。...
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2022-01-24
风险梳理！存货审计：怎能止步于“监盘”？
一、存货监盘（一）存货监盘的含义1.存货监盘是一项复合性审计程序在审计过程中，存货监盘审计程序的运用是将审计的观察程序和检查程序相结合的一种审计方法，是一项复合性审计程序。2.存货监盘的目的是获取...
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2022-01-22
采购战略审计、采购组织审计：内容、方法
采购战略审计采购战略审计是指对采购战略制定的合理性和采购战略执行的有效性进行评价与分析。一、评价采购战略制定合理性时需要考虑：（一）采购战略是否明确，采购战略与公司整体战略的匹配程度如何，是否体现安全保障、性价比...
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2022-01-20
采购管理审计前期准备工作
采购管理审计前期准备是在具体实施采购管理审计程序之前对各项审计工作作出的准备和安排，主要包括确定审计对象，获取与阅读前期资料，制定审计方案。基本过程包括：一、确定审计对象内部审计人员应综合...
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