审计实务
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-15
内部审计全维度实战进阶（线下+线上）实务咨询课程 置顶
关于举办“内部审计全维度实战进阶” （线下+线上）实务咨询课程的通知 各相关单位： 在新的发展阶段，内部审计已成为风险防控、合规经营、价值创造的关键抓手，内部审计要进一步在各单位工作大局中精准定位，持续加...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-18
内部审计访谈：关键步骤，这24个坑，不要再踩！ 置顶
无访谈，不审计！审计访谈是审计工作中最最常用的方法，是审计人员最最必备的关键技能，也是一个老生常谈、故事颇多的审计话题。我们很容易从书籍中看到，关于审计访谈理论的相关介绍，但是，一旦落到不同实务场景的审计项目中，一旦需要...
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2021-02-24
再贴现政策资金套利审计案例
原标题：再贴现政策资金套利审计案例审计背景2020年为促进疫情后经济发展，支持企业复工复产，人民银行总行安排新增再贷款、再贴现额度1.8万亿元，通过再贷款、再贴现政策工具调控信贷资金供应，促进金融机构为企...
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2021-02-23
为什么总有人认为“内部审计在鸡蛋里挑骨头”
作者 | 理查德·钱伯斯原创翻译 | 陈国华整编 | 内审网上周，全球流行的商业漫画《呆伯特》(Dilbert)杂志发表了一组漫画，反映了管理层对内部审计人员的看法/反应。就像所有呆伯特漫画一样...
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2021-02-17
当被人问及“内部审计师是做什么的”时，你该如何回答
原标题：当被人问及“内部审计师是做什么的”时，你该如何回答在新冠疫情爆发前不久，我和妻子搬到了佛罗里达州的的一个新社区。在这里，我认识了很多人，结交了不少的新朋友。当与陌生人打交道时，一个不可避免的问题是：“你是做什么工...
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2021-02-04
内部审计不应该向首席财务官报告
原标题：内部审计不应该向首席财务官报告我的博文的读者们都知道，有些事情我一直在反复强调。其中，我一直认为，内部审计在行政上向首席财务官(CFO)报告工作，是一种过时的做法。多...
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2021-02-01
内审这件大事，董事会在袖手旁观还是？
内部审计部门因其独立性而著称，内部审计专业人员因其客观性而著称。正因为如此，设置独立的内部审计部门、完善内部审计双层报告关系对于培养内部审计的独立性和公正性显得至关重要。我在2016年的一篇博文中指出，如果首席审计执行官们(CA...
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2021-01-30
中国工会审计条例
第一章 总 则第一条 为加强工会审计工作，规范工会审计行为，提高工会经费使用效益，维护工会资产安全，根据《中华人民共和国工会法》、《中华人民共和国审计法》和《中国工会章程》，制定本条例。...
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2021-01-30
总工会专项资金绩效审计实施办法（试行）
杭州市总工会专项资金绩效审计实施办法（试行） 第一章 总 则第一条 为进一步规范专项资金的管理和使用，提高资金使用效益，根据《中国内部审计准则》、《中国工会审计条例》和《工会专项资...
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2021-01-30
总工会内部审计工作办法
杭州市总工会内部审计工作办法第一章 总 则 第一条 为规范审计工作程序，保证审计质量，明确审计责任，降低审计风险，根据《中国工会审计条例》、...
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2021-01-30
XXX各级工会主要负责人经济责任审计暂行办法
第一章 总则第一条 为了加强各级工会领导经济责任审计监督，维护工会财务经济秩序，促进工会领导干部廉政建设，保障工运事业的健康发展，根据《工会法》、《审计法》、《中国工会章程》和全国总工会《关于工会各级经费审查委员会组织通...
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2021-01-30
总工会基层工会审计操作规程（试行）
第一条 为规范基层工会审计业务操作，提高经费审查监督质量和效能，根据《中华人民共和国审计基本准则》和中华全国总工会颁布的《工会审计操作规程（试行）》及《工会经费审查委员会对下一级工会经费审计监督暂行办法》的规定，制定本规程。...
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2021-01-29
审计建议不着边际，不如不写！这7大原则一定要记住…
1.审计建议要围绕问题提审计建议，首先要有针对性，在对审计发现问题进行全面、客观、辩证分析的基础上，针对查出的问题提建议，不能泛泛而谈，也不能先入为主或人云亦云。这就要求审计人员必须采取实事求是的科学态度，对审计发现的问...
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2021-01-28
2021《全球风险报告》发布：内部审计启示录
原标题：《全球风险报告》给内部审计的启示鉴于IIA在全球内部审计领域的使命，我经常分享一些全球机构的研究报告。比如世界银行、经济合作与发展组织、国际货币基金组织和世界经济论坛(WEF)等组织。这些研究报告应当引起全球内部审计师的...
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2021-01-27
风险导向审计视角下工程跟踪审计优化研究
建设项目全过程跟踪审计，从决策、设计、招投标、施工、竣工各阶段进行全面审计，拥有及时性、主动性、全面性的优势。但在国内实施过程中也存在不少难点，如何在工程审计过程中合理分布审计力量、紧抓项目过程中的重点环节，优化全过程跟踪审计，提升审计...
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2021-01-26
构建审计整改工作机制，实现审计价值增值
一、审计整改的概念界定审计整改是被审计单位在审计机构的要求下开展的一系列工作。其中，被审计单位要向审计机构提供一系列的工作计划与安排。审计结束后，被审计单位也要准备相应的审计整改报告，审计问题的总和，审计问题的解决方案以...
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2021-01-24
存货审计的风险、难点、方法
存货是资产负债表重要项目，也是流动资产的重要组成部分，存货的周转速度影响企业的流动比率，流动比率越大，企业的短期偿债能力越强，而存货因为自身的特点，品种繁多、金额较大，管理不当，容易毁损、变质，导致企业的盈利和亏损无法准确核算，对企业自...
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