各类型审计
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2025-09-27
超重磅！审计实操全流程(从未如此详尽) 置顶
审计如同企业经济健康的“体检师”，审计工作从精心的计划开始，经过严谨的程序实施和证据获取，最终以专业的审计报告作为成果输出。每一个阶段都紧密相连，环环相扣，共同确保审计工作的质量和价值。审计专业性和实操性较强，所涉及的知识面非常...
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2026-07-10
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号-年度内部控制评价报告的一般规定》 证监会 财政部〔2014〕1号 置顶
中国证券监督管理委员会中华人民共和国财政部公告〔2014〕 1 号为分步推进资本市场全面贯彻实施企业内部控制规范体系，规范上市公司内部控制信息披露行为，保护投资者的合法权益，依据《公司法》、《证券...
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2026-07-10
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知（财会〔2023〕30号） 置顶
关于强化上市公司及拟上市企业内部控制建设推进内部控制评价和审计的通知财会〔2023〕30号各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局），新疆生产建设兵团财政局，财政部各地监管局，中国证监会各监管局，上海证券交易所、深圳证券交易...
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2026-05-17
重中之重！招投标管理专项审计方案（全过程15方面） 置顶
|| 全文11000+字。“这个项目走招投标流程走了三个月，黄花菜都凉了！”“中标价这么低，最后肯定要通过变更找回来，走着瞧。”“每次都是那几家中标，其他人都是来陪跑的，走个过场而已。”“验收的时候什么问...
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2025-12-15
工程项目审计实务（线上+线下）课程通知 置顶
上 海 国 家 会 计 学 院上国会培〔2026〕3号关于举办“工程项目审计实务（线上+线下）”的通知各相关单位：随着我国经济的快速发展...
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2024-12-27
工程管理专项审计方案： 45方面关注点、对应具体审计方法 置顶
|| 全文13000+字。“内审，我们这次装修，明明没有更换防盗门，怎么还收了5万多防盗门的费用，预算怎么做的，没人审核吗？”“刚到冬天，取暖器一开，电源就跳闸，电线这么细，怎么回事呢！”“我们明明要求黑色大理石...
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2024-11-21
人力资源与工资、绩效、薪酬管理：专项审计方案（全流程59方面） 置顶
|| 全文 14000+字。近年，人力资源相关岗位“串通猎头公司获取招聘费用回扣”的案件已不新鲜，而将家属亲友列入考勤表、长期离岗领取工资“吃空饷”的报道更是频频见诸媒体。“内审，你们知道吗，XX部门XX员工已经找好工作...
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2024-11-07
重点关注！销售与收款管理专项审计方案（全过程27大方面） 置顶
|| 全文12000+字。“内审，你们了解吗，XX公司退货率如此之高，还总是在每个季度初期进行退货,太不正常了？”“我们仓库里面怎么堆放了其他同行的产品，也没看到代销代存文件，还混在车辆上一同发出！”“A...
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2024-10-23
水深猫腻多！采购管理专项审计方案（全流程20方面） 置顶
|| 全文10000+字。“采购这么点东西，怎么这么慢，流程不能简化些吗？”“XX，我同学单位买的这个材料，价格低不少！”“这批货，没法用，质量太差，严重影响生产效率!”“现在这个行情下，大家都有...
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2023-11-18
对外投资-专项审计方案：审计方法、所需资料 置顶
©内审网 || 审先生 / 文哪个单位能不关心对外投资“效益”？哪个“老板”又不担心投资失控、“暴雷”？而这些年，知名企业（含上市公司）投资失控案例频现，有的审计无法入场、有...
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2023-06-12
《企业内部控制基本规范》 置顶
财政部 证监会 审计署 银监会 保监会关于印发《企业内部控制基本规范》的通知财会[2008]7号中直管理局，铁道部、国管局，总后勤部、武警总部，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、审计厅（局），...
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2019-11-15
国资委：关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见 国资发监督规〔2019〕101号 置顶
关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经...
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2022-10-24
工程设计管理审计的核心流程
吴永 等 / 文；内审网 / 整编工程设计管理审计的一般流程设计管理审计本质上是管理审计。在审计时需要重点关注设计单位管理，设计方案管理及设计变更管理三个大的风险。一般流程如下：一、检查是否建立设计管理、设计单位...
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2022-10-21
租赁专项审计发现问题与整改情况报告
2019年7-9月，XXX对X进行了201X年度租赁专项审计，审计整体情况良好，现对本次审计中发现的几个问题及其整改情况报告如下:1、不动产所有权与经营管理权分离存在税收损失及涉税风险。此问题由开发区国资...
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2022-10-21
房地产公司：审计发现问题及整改情况报告（收藏备用）
房地产公司 / 文；内审网 / 整编XXX：根据《XX项目（XX安置点）竣工决算审计》（X审投报〔2022〕3号）反馈的问题，XX资本投资管理有限公司、XX安居房地产开发投资有限公司高度重视，以问题为导向针对审计...
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2022-10-15
突破！厕所管理专项审计：问题清单与整改措施（备用）
XXX：XX发来《XX公厕建设管理使用情况专项审计调查项目审计发现问题整改工作的函》已收悉。我XX高度重视，认真研究，严格落实《XX公厕建设管理情况专项审计调查项目审计报告》发现的问题，现将整改情况报告如下:一、加强组织...
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2022-10-15
城建公司：工程审计问题清单，整改情况报告（妥存）
建设公司 / 文；内审网 / 整编XXX：20XX年X月X日至X月X日，XX对我单位XX环境综合整治提升改造工程进行了审计，与20XX年X月X日对我单位下达了审计报告。审计报告对我单位做出了客观的审计评价意见，提...
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2022-10-13
城投公司：审计整改任务清单（整改进展报告）
城投公司 / 文；内审网 / 整编根据《中华人民共和国审计法》规定，在202X年1月X日至202X年4月X日期间，X审计X对XXX同志20XX年X月至20XX年X月任XXX城市建设投资集团有限公司（以下简称“城投集团”）董事长兼...
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2022-10-12
财政部：财务舞弊审计重点与方法
附件下载：财务舞弊易发高发领域及重点应对措施.pdf财政部关于加大审计重点领域关注力度 控制审计风险进一步有效识别财务舞弊的通知财会〔2022〕28号各省、自治区、直辖...
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2022-10-01
政府财务报告审计：问题、原因、建议…
宋倩倩 / 文；内审网 / 整编基层审计机关开展政府财务报告审计的几点思考2020年9月，审计署办公厅印发《政府财务报告审计办法(试行)》，对政府财务报告审计主体、审计内容、审计目标、审计职责、审计计划、组织方式...
3117
2022-09-30
政府投资项目招投标常见违法违规行为（清单），附：6大审计方法
政府投资项目招投标常见违法违规行为及审计方法近年来，武汉市审计局在政府投资项目审计中发现，招标投标违法违规问题屡见不鲜。笔者结合审计实践，归纳了以下八类常见违法违规行为表现形式及相应的审计方法。一、应招未招，依法...
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2022-09-27
大额资金使用风险防控实施办法(试行)
大额资金使用风险防控实施办法(试行)第一章 总 则第一条 为进一步加强XX大额资金管理，明确经济责任，提升资金使用效益，防范资金投入风险，完善大额资金管理使用的监督措施，加强廉政风险防控机制建设，根据...
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2022-09-23
审计发现：公交车，“赚外快”（经典案例）
吴洪峰 / 文；内审网 / 整编天气微凉，秋意渐浓，广罗县审计局审计骨干老王一行刚刚出差返程，便迅速接手了新的审计项目。项目组由的经验丰富的审计骨干老王（王主任）、数据审计能手小孟和善于思考的审计新兵小吴组成，对全县乡村公交车运...
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2022-09-22
审计案例：一张发票的猫腻（真真假假）
赵宗健 / 文；内审网 / 整编夏清县地处华北平原西南边陲，现辖10镇2乡2街道，总人口近50万人，地形以平原为主，是传统的农业大县。近年来，夏清县大力建设农村公路，逐步消除制约农村发展的交通瓶颈，全县乡镇和建制村通公路率达到9...
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2022-09-11
领导干部经济责任审计：责任界定、评价（重要）
杨华 / 文；内审网 / 整编谈领导干部经济责任审计的责任界定与评价经济责任审计对促进领导干部履职尽责、担当作为，强化权力运行监督制约发挥 重要作用。经济责任审计的主要难点在于对领导干部履行经济责任过程中所存在问题 的应...
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2022-09-10
领导干部经济责任审计：业务文书相关问题、原因、危害、建议…
作者：涂新亮 整编：审计网校应进一步规范使用领导干部经济责任审计项目业务文书根据中央“两办”修订的《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经 济责任审计规定》（以下简称“规定”），领导干...
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2022-09-06
营销物资管理审计：要点、程序（实用）
作者：吴永 等 整编：审计网校一、审计关注要点（一）审营销物资管理制度对公司营销物资管理制度完善性检查、评价，从制度、流程、管理上评价营销物资管理制度的合理性、有效性。（二）审营销物资...
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